Единый налог в УСН, помогите с уменьшением за счет пенс-ных начислений

[Frezer]

Добрый день, разъясните пожалуйста такой вопрос начинающему

Компания работает по УСН 6%

На сколько я понимаю, единый налог я могу уменьшить за счет выплаченных за период пенсионных отчислений, но не более чем на 50% от этой суммы

Вопрос 1: Уменьшать нужно налоговую базу, т.е. сумму дохода, или уже саму сумму исчисленного налога, т.е. в нашем случае 6% от суммы дохода.

Вопрос 2: Сумма пенсионных начислений имеется ввиду выплаченных поквартально или нужно брать накопительно с начала года?

Заранее спасибо за советы и рекомендации!!!

[Главан]

Если вы посмотрите бланк декларации, то там написано:
"Сумма уплаченных за налоговый (отчетный) период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, а также выплаченных работникам в течение налогового (отчетного) периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности, уменьшающая (но не более чем на 50%) сумму исчисленного налога по коду стр. 080"

[Frezer]

Сообщение от Главан

Если вы посмотрите бланк декларации, то там написано:
"Сумма уплаченных за налоговый (отчетный) период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, а также выплаченных работникам в течение налогового (отчетного) периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности, уменьшающая (но не более чем на 50%) сумму исчисленного налога по коду стр. 080"

Я правильно понял, что именно сумму налога, а не сумму налоговой базы?

[Innoch]

Frezer, да, сумму налога.

[Frezer]

Спасибо всем за ответы, значит я все правильно сделал!

[Frezer]

А можно последний вопрос: Доходом в УСН признается поступление оплаты от покупателя? 1С показывает мне как доход кредитовый оборот по 62-му, а я думал, что наоборот, доход это начисление - т.е. дебетовый оборот 62-го

[Innoch]

Сообщение от Frezer

Доходом в УСН признается поступление оплаты от покупателя?

да, именно так.

[Frezer]

Сообщение от Innoch

да, именно так.

хм, а что мне делать, если на конец года у меня были не оплаченные услуги, я их принял во внимание как доход и соответственно слегка переплатил единый налог, но и в дивиденды распределил большую прибыль чем имел право... Что теперь делать с дивидендами, которые уже выплачены, формально я их переплатил неправомерно

[Innoch]

Сообщение от Frezer

хм, а что мне делать, если на конец года у меня были не оплаченные услуги, я их принял во внимание как доход и соответственно слегка переплатил единый налог, но и в дивиденды распределил большую прибыль чем имел право... Что теперь делать с дивидендами, которые уже выплачены, формально я их переплатил неправомерно

Вот про дивиденды я не знаю, а декларацию по УСН вы должны уточнить и указать там реально полученные доходы, а не завышенные.

Но! Если вас не смущает то, что вы переплатили - можете оставить все как есть. Налоговой еще и лучше: заплатили больше, чем надо было.
А вот если переплатили существенно много - лучше бы подать уточненку и сумму переплаты иметь как аванс для последующих платежей.

[Frezer]

Сообщение от Innoch

Вот про дивиденды я не знаю, а декларацию по УСН вы должны уточнить и указать там реально полученные доходы, а не завышенные.

Но! Если вас не смущает то, что вы переплатили - можете оставить все как есть. Налоговой еще и лучше: заплатили больше, чем надо было.
А вот если переплатили существенно много - лучше бы подать уточненку и сумму переплаты иметь как аванс для последующих платежей.

Спасибо большое, осталось придумать, что делать с дивидендами, наверное придется ошибку учесть уже в 1 квартале этого года

[vesta]

Ситуация следующая. ООО работает по УСН 6%.
В январе сумма пенс. отчислений составила 1000 рублей, оплачено в феврале.
За февраль - 1000 рублей, оплачено в марте.
В марте - 1000 рублей, с оплатой в апреле.
Вопросы следующие:
1. На какую сумму я могу уменьшить единый налог (на две или три тысячи), если сумма налога без уменьшения 10 000 рублей, оплата пенс. отчислений за март произойдет 15 апреля, а налог уплачивается позже.
2. И вопрос по заполнению расчета аван. платежей по пенс. страх-ю. Раздел 2.1. Уплата аван. платежей. Нужно ли указывать сумму платежа за 3-й месяц (март), если оплата прошла в апреле, но до подачи расчета.

[Innoch]

Сообщение от vesta

1. На какую сумму я могу уменьшить единый налог (на две или три тысячи), если сумма налога без уменьшения 10 000 рублей, оплата пенс. отчислений за март произойдет 15 апреля, а налог уплачивается позже.

Вы хотите рассчитать за 1 квартал сумму налога, верно?

Значит, смотрим, сколько вы перечислили ОПС за период январь-март.
За декабрь в январе суммы не было?
Тогда берем оплату февраля (за январь) и оплату марта (за февраль).
Итого, 2 000 рублей.

[vesta]

Innoch, значит при расчете за полугодие в аналогичных условиях я включу сумму пенс. отчислений за январь-май (без еще неоплаченных в июне)?
А относительн декабря, то оплата в январе была, но в 2008 году фирма была на ОСНО, и декабрьские платежи вошли в расчет прибыли за 2008 год. Поэтому я их не учитывала.

А как со вторым вопросом? Или по аналогии. с суммой задолженности за 3-й месяц, а отчете за полугодие эту сумму как отразить?

[Innoch]

Сообщение от vesta

Innoch, значит при расчете за полугодие в аналогичных условиях я включу сумму пенс. отчислений за январь-май (без еще неоплаченных в июне)? А относительн декабря, то оплата в январе была, но в 2008 году фирма была на ОСНО, и декабрьские платежи вошли в расчет прибыли за 2008 год. Поэтому я их не учитывала.

А я бы учла. Вы все равно вправе уменьшить налог на доходы за счет того, что заплатили ОПС.

Вообщем, суть в чем: вот делаете за полугодие, значит смотрите сколько вы в этом полугодии перечислили ОПС. Неважно за какой месяц вы перечисляли, главное, что перечисления были конкретно в этот период.

Сообщение от vesta

2. И вопрос по заполнению расчета аван. платежей по пенс. страх-ю. Раздел 2.1. Уплата аван. платежей. Нужно ли указывать сумму платежа за 3-й месяц (март), если оплата прошла в апреле, но до подачи расчета.

Я без самого расчета перед глазами слабо представляю о чем идет речь, поэтому боюсь перепутать.
Но по-моему я у себя указываю именно сколько начислено, столько и оплачено ставлю. Даже если оплата прошла в апреле.