Кредитовое сальдо по сч 69.1

[Наташик]

я начинающий бухгалтер, работаю в 7.7, веду фирму 2 мес. делала квартальный отчет в ФСС у меня по кредиту 69.1 висит сумма в 3 с лишним тыс...
оказалось в апреле прошл. года был больничный на сумму - 3045,78, и на р/сч пришло возмещение из ФСС - 2930,16.
подозреваю, что "долг" висит из-за того, что возмещение из фонда было отражено проводками Д 51 К 69,1, а начисление больничного (полагаю Д 69,1 К 70??) никак не отразилось, хотя выгрузка из ЗиК была в конце мес.

Теперь я не знаю как мне все исправить. И как быть!! Ведь баланс то за 2008 я уже сдала....ведомость в ФСС сдала, там выяснили что ессно по налогам долгов нет, поставила задолж-ть на нач. года как должна быть- 290 р. НО! сальдо то К сч. 69.1 у меня на сумму больше 3 тыс!
Можно ли как то лишнюю сумму списать этим годом?

[Ягодка]

думаю, н/вносить исправления в 2008 г.

[Наташик]

Ягодка, а не подскажете, каким образом можно исправить?? Ведь начисление б/л есть, выгрузка из ЗиК есть, а проводки по начислению больничного нет

[Ягодка]

я думаю, что просто всю сумму больничного провели проводкой Дт20/26Кт70
разбейте по суммам: Дт20/26Кт70 115,62 (сумма пособия по врем. нетрудос-ти в части, выплачиваемой из средст работодателя)
Дт69,1Кт70 2930,16(сумма пособия по врем. нетрудос-ти в части, выплачиваемой из средст ФСС)
Посмотрите промежуточную ведомость по ФСС, когда подавали заявление на возмещение, чтобы проверить

[Наташик]

так в том то и дело что никаких проводок кроме Д 51 К 69.1 нет... т.е. это уже получение от ФСС а самих проводок по начислению больничного нет вообще - посмотрела по карточке 70 сч. за всеь год. ведь если б/л был в апреле, то выгрузка из ЗиК должна была автоматич. сформировать проводку типа Д 69.1 К 70. разве нет?
и как мне теперь все это сделать?? через год почти. непонятно почему прежнего буха это не трогало...
и насколько мне объяснили в ФСС, нам возмещали всю сумму больничного, просто на разницу начисленного в этом мес. налога, поэтому пвозместили не 3045,78, а 2930,16

[Ягодка]

Сообщение от Наташик

и насколько мне объяснили в ФСС, нам возмещали всю сумму больничного, просто на разницу начисленного в этом мес. налога, поэтому пвозместили не 3045,78, а 2930,16

Вы имеете ввиду какой налог, НДФЛ? или налог на травматизм?

Сообщение от Наташик

самих проводок по начислению больничного нет вообще - посмотрела по карточке 70 сч. за всеь год

а сумма эта выплачена работнику? Если ФСС возместили компенсацию, значит им был предъявлен РКО на выплату больничного. Составьте бух. справку на начисление больничного.

Сообщение от Наташик

насколько мне объяснили в ФСС, нам возмещали всю сумму больничного

может они имели ввиду под "всей суммой" ту часть, которая д/выплачиваться из средств ФСС. У вас какой режим налогообложения?

[Наташик]

т.к. болела сама бухгалтер, думаю все она получила. дело в том, что мне даже узнать не у кого. дела толком не передали, там такая ситуация... что у буха этого мне уже ничего не узнать.

Ягодка, Вы имеете ввиду, что на ту сумму что начислен б/л мне сделать бух справку в апреле прошл. года и... это будет уточненка??? ведь все поменяется и налог на прибыть и проч???

а режим н/обложения у нас обычный. я не сильна в налогах, но сумму выплатили всю, за разницей начисленного в том месяце этого же налога по соц страху 69.1

[Ягодка]

если у вас ОСНО, то первые 2 дня больничного оплачивает работодатель, остальные - за счет средств ФСС. Для того, чтобы ФСС возместили больничный, н/подать промежуточную ведомость по средствам ФСС. Приложить копию больничного листа, расчет больничного. Кроме того, документы, подтверждающие, что предприятие выплатило компенсацию сотруднику. Также д/было быть письмо с просьбой возместить выплаченную компенсацию, может в нем указан список приложенных документов (имею ввиду № и дату РКО). Посмотрите в отчетности.
Просмотрите кассовые документы за 1-2 квартал 2008 г.
я думаю, что сама сумма была отражена в расчетах, только из-за не верной проводки у вас появилось кредитовое сальдо по сч 69

[Наташик]

я нашла письмо с просьбой возместить всю сумму - 3045,78 р. списка прилагаемых док-тов там нет. по кассе ничего не понять, за апрель ее нет, в мае ничего похожего на сумму б/л тоже нет, за апрель было всего 3 больничных, потом в мае увольнение ее, снова ее же прием...дурдом
Сейчас понимаю только одно: на сумму 3045,78 мне нада сделать так, чтоб она списалась со сч. 69.1. это бух справкой лучше сделать или может ввести типовую операцию, я посмотрела в них есть корректировка ФСС...
Ягодка, огромное Вам спасибо,, что помогаете!! Потому что я близка к отчаянию. не подскажете, в какой срок я должна буду в таком случае сдать уточненный баланс, корректировочную декларацию по налогу на прибыль? может что-то еще нужно??

[Ягодка]

Наташик, а кассовая книга за 2008 год уже прошита и пронумерована?
У меня УСН, поэтому я не большой специалист по балансу и налогу на прибыль.
Как я понимаю, больничный бухгалтера относится на 26 счет, у вас метод начисления, посмотрите закрытие апреля.
я все-таки подозреваю, что вся сумма больничного была отражена проводкой Дт26Кт70, а ее н/разбить на 2 части, как я писала выше. Может этот больничный просуммирован еще и с ее з/п за апрель. Посчитайте сами ее з/п в апреле, сумму больничного, сравните с тем, что есть. у вас табель учета рабочего времени за апрель 2008 есть?
Вы не отчаивайтесь. Если эта сумма не попала в расходы, то факта занижения налогооблагаемой базы нет. Спокойно разберитесь, иногда полезно отложить на некоторое время этот вопрос (из своего опыта), а потом снова попытайтесь разобраться. Потом уже, если понадобится, подадите корректирующие расчеты.

[Ягодка]

Сообщение от Наташик

за апрель было всего 3 больничных

я так понимаю ФСС возместили компенсацию по 3 больничным, т.е. по 3-м сотрудникам? Думаю, н/рассчитать снова... Больничные сохранились?

[Наташик]

Ягодка, спасибо за поддержку!:smile: отчаиваюсь потому что через неделю нада сдавать баланс и прибыль за 1 квартал, а сумма эта по кредиту так и висит.
решила всетки сделать бух. справку.
не пойму вот только на сумму пособия по б/л какие налоги начисляются?? ну НДФЛ - понятно, а все остальные - нет?? я вообще эти больничные ни разу еще не делала.
а б/листы - все на одного чел-ка были

[Наташик]

Ягодка, спасибо за поддержку!:smile: отчаиваюсь потому что через неделю нада сдавать баланс и прибыль за 1 квартал, а сумма эта по кредиту так и висит.
решила всетки сделать бух. справку.
не пойму вот только на сумму пособия по б/л какие налоги начисляются?? ну НДФЛ - понятно, а все остальные - нет?? я вообще эти больничные ни разу еще не делала.
а б/листы - все на одного чел-ка были

[SonNata]

Наташик, давайте разбираться по порядку.
1. Проверьте карточку по 70 счету. Посмотрите начисления и выплаты з/п за данный период по этому сотруднику.

[Наташик]

SonNata, все как обычно: выгрузка из ЗиК Дт 44.2 Кт 70; Платежная ведомость -Дт 70 Кт 50.1; и снова выгрузка Дт 70 Кт 68.1

[SonNata]

Доступ в ЗиК есть? Если есть, то проверьте был ли в этом месяце больничный лист или просто начислена зарплата?

[Наташик]

да, в этом месяце было 3 больничных листа (на одного и тогож чел-ка) и выгрузка из ЗиК была, но вот начисление б/л никак не отразилось на 69.1 выгрузилось то, что я и писала выше, такие проводки
, это был апрель
а потом, в июле, поступило на р/сч возмещение из ФСС, вот это отразилось проводкой Дт 51 Кт 69.1
в рез-те появилась "задолженнность" в ФСС

[SonNata]

Наташик, Вам нужно по расчетному листку сверить начисленные суммы. Я просто опишу, что я имею ввиду, т.к. по заданными Вами данными не могу определить. То, что в выгрузку из ЗиК не попало начисление больничных, я уже поняла. Мне не понятно, эта сумма вообще не отразилась по бух. учету или же она попала в начисление на 70 счете.
Если, допустим начислена з/п 100 руб. + больничный лист 120 руб.
В Вашем случае на 70 отражено 100 или 220 рублей?
Если отражено 100 рублей, то нужно сегодняшней датой доначислить Дт 69.1 Кт 70
Но, тогда получается, что данная сумма не была выдана сотруднику. Но никакие другие налоги не искажены.
Если же отражено 220 рублей, то получается, что сумма все же начислена, но попала вся на затраты предприятия до налогообложения. Что занизило налогооблагаемую базу.
Соответственно и выходов из этой ситуации несколько.

[Наташик]

SonNata, я уже ничего не понимаю... нигде не сходятся ни суммы, ни даты... по кассе одно, по з/пл - другое, на карточке счета - третье, не понятно что на самом деле выплачивалось, что отражалось.
в расчетном есть начисление б/л, но по карточке счета 70 нет, ее ваще нигде нет... ни по 44.2 ни по 69.1,
какой же мне проводкой делать бух справку, ведь действительно если я сделаю Дт69.1 Кт 70, у меня будет долг за предприятиеп по з/пл...

[SonNata]

Наташик, главное, не паникуйте.
Сформируйте расчетный листок в ЗиК за апрель по данному сотруднику и напишите все, что в нем указано.

Если не хотите светить, можно в личку.