Переплата по налогу на прибыль

[NastyaV]

Здравствуйте!!
Я в бухгалтерском деле новичок, вот недавно приняла дела у бухгалтера, который тут же уехал в отпуск, ничего мне толком не объяснив, поэтому прошу помощи здесь.
Ситуация такова: Налог на прибыль за апрель был уплачен с излишком, за май бывший бухгалтер почему-то вообще решил не уплачивать налог (как она мне сказала - ведь была переплата). Что делать с июнем? Включить в сумму оплаты за июнь неоплаченную сумму за май или оплатить июнь как надо, а потом с декларацией оплатить недостающую сумму?

Заранее спасибо за помощь!

[Veselenochka]

вы декларации сдаете помесячно или поквартально? авансы платите?

[NastyaV]

Сообщение от Veselenochka

вы декларации сдаете помесячно или поквартально? авансы платите?

Декларации поквартально, платим авансами каждый месяц

[Elf]

NastyaV, я так понимаю, Вы платите помесячно?посмотрите сальдо по счету. Еще лучше позвоните инспектору и попросите уточнить сумму переплаты. Если действительно есть переплата, то можете на ее сумму скорректировать уплату за июнь. Если по нулям или переплата невелика, платите как выйдет по расчету за июнь. Если есть недоимка, оплачивайте ее быстрей, пени капают. Отдельным платежом перечислите пени (КБК разный). Сумму пени тоже уточните у инспектора.

Если все же речь идет об авансовых платежах при расчете за квартал, то платите столько, сколько в декларации указано. Ваш бух наверное сразу за 2 месяца авансы заплатила. Это не смертельно.

[NastyaV]

Авансовые платежи при расчете за квартал, ага

Извините за тупость, а по какому счету смотреть сальдо?
У меня тут положительное дебетовое сальдо по счету 68.4 (налог на прибыль) на 1.04. составляет 178963,01. В апреле уплачено 86 363. Или я чото не то смотрю?

[Veselenochka]

а еще лучше сверьтесь по начислениям... у меня сейчас висит переплата в налоговой больше чем она есть потому что не разнесли авансы на 1 квартал, а инспектор ушла в отпуск.. вообще с авансами такое бывает - я имею ввиду переплату

[NastyaV]

Сообщение от Veselenochka

а еще лучше сверьтесь по начислениям... у меня сейчас висит переплата в налоговой больше чем она есть потому что не разнесли авансы на 1 квартал, а инспектор ушла в отпуск.. вообще с авансами такое бывает - я имею ввиду переплату

Вызвонила тут прошлого бухгалтера, она сказала, что вообще никогда не общалась с инспекторами и даже телефонов их не знает (все через такском). Придется самой видимо все узнавать, охох)

[Veselenochka]

NastyaV, придется вам тогда самой сверяться. если через такском можно заказать выписку операций - закажите и сверьте со своими начислениями, тогда увидите реальный результат

[NastyaV]

Veselenochka, Спасибо огромное, попробую с Такскомовцами пообсуждать, когда они устанавливать программу придут

[777Angel]

Уважаемые Главные бухгалтера! Пени на авансовые платежи по прибыли не начисляются!

[Veselenochka]

Сообщение от 777Angel

Уважаемые Главные бухгалтера! Пени на авансовые платежи по прибыли не начисляются!

во первых это спорный вопрос, а во вторых это не отменяет необходимость их уплаты

[Nadia]

Сообщение от 777Angel

Уважаемые Главные бухгалтера! Пени на авансовые платежи по прибыли не начисляются!

Пени начисляют

[bazilevka]

Veselenochka, подскажите, пожалуйста, совсем запуталась с этой декларацией. В 2009г. наша организация должна была уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, но из-за смены главбуха все забыли это посчитать и заплатили только по итогу 1 квартала, потом в июне пришло письмо из налоговой, в конце июня я уплатила сразу 3 ежемесячных авансовых платежа за 2 кваратал и сдала уточненку за 1 квартал с учетом "как бы заплаченных" авансовых платежей, в результате в разделе 1.1. у меня сумма налога к уменьшению, но после мне пришло требование из налоговой уплатить недоимку по авансам за 1 квартал. Я заплатила и теперь запуталась как мне все это учесть и отразить в декларации за 2 квартал. Платить ли налог по итогу 2 квартала или взять в зачет переплаты авансовых платежей за 1 квартал по требованию?????
Очень прошу помогите!!! в налоговой мне так и не дали вразумительного ответа

[Veselenochka]

вы по итогам 1 кв. должны были платить авансы во 2 кв, так?
вы их заплатили в июне.
вы в декларации за 1 кв.их указывали? зачем вы сдавали уточненку за 1 кв? я не пойму что у вас получилось, напишите подробнее..
вы авансы 2 раза заплатили - сами и по требованию?

[bazilevka]

Дело в том что организация должна была платить авансы еще по итогам 9 мес 2008 и 2008 года, и далее. По письму из налоговой я сдала уточненку за эти периоды, а потом сама сделала уточненку за 1 кв 2009, чтобы не ждать их письма. В декларации за 1 кв я их указала но не платила авансы, а просто заплатила квартальный платеж.
Т.е. получилось я заплатила обычный квартальный платеж за 1 кв, потом недоимку ежемес. авансов. платажей за 1 кв по их требованию. Потом в июне сама заплатили ежемес. аванс. платежи за 2 кв.

[Veselenochka]

bazilevka, получается что вы дважды заплатили авансы за 2 квартал?
если так то учтете их когда ьбудете платить налог и авансы по итогам полугодия

[bazilevka]

Я заплатила авансы за 2 кв в июне, а недоимку по авансам за 1 кв по требованию в июле.
После того как я сдала сама уточненку за 1 кв. у меня получилась переплата налога по стр. 280-281 листа 02. теперь я не знаю как мне ее учесть по итогам года уже или просто не платить сейчас разницу между авансами за 2 кв и итогом 2 кв.??? и какую сумму авансов указать на 3 кв???

[Veselenochka]

bazilevka, вы уточненку зачем сдавали? у вас там не были показаны авансы к уплате?
образовавшуюся переплату вы зачитываете за пределами декларации, в декларации показываете только начисленные суммы налога и авансов

[bazilevka]

Я подумала, что опять прийдет письмо из налоговой, чтобы мы сдали уточненку, поэтому сдала ее сама....
Т.е. я сейчас заполняю как есть а по итогам года должна учесть эту переплату?

[SonNata]

Т.е. получилось я заплатила обычный квартальный платеж за 1 кв, потом недоимку ежемес. авансов. платажей за 1 кв по их требованию. Потом в июне сама заплатили ежемес. аванс. платежи за 2 кв.

Нужно делать так:
1) в 1 кв. платить ежемесячные авансовые платежи, начисленные в декларации за 9 мес. предыдущего года.
2) По итогам 1 квартала посчитать сам налог, вычесть начисленные платежи и в случае положительного остатка, оплатить разницу. В случае отрицательного остатка- ничего не платить, а посчитать в счет будующих авансовых платежей.
3) Если в 1 квартале была прибыль, то во 2 квартале платить ежемесячные авансовые платежи. (если убыток- не платить ничего)
4) По итогам полугодия посчитать опять же налог, вычесть начисленные платежи и в случае положительного остатка, оплатить разницу.

После того как я сдала сама уточненку за 1 кв. у меня получилась переплата налога по стр. 280-281 листа 02. теперь я не знаю как мне ее учесть по итогам года уже или просто не платить сейчас разницу между авансами за 2 кв и итогом 2 кв.??? и какую сумму авансов указать на 3 кв???

т.к. по итогам 1кв у Вас была переплата, то можно было уменьшить на эту сумму оплату авансовых платежей, но Вы как я понимаю этого не сделали. Теперь можно не платить разницу между авансами и начислением 2 кв. (если суммы хватает).
Так же можно поступить и в дальнейшем- на авансовых платежах 3 кв и т.д.