Расходы и налог на прибыль

[Kerry]

Добрый день! У меня при формировании декларации по налогу на прибыль не учитывается в расходах аренда офиса и списанные по порче материалы с неустановленным виновным лицом. Помогите понять?

Наша организация во 2 квартале стала снимать офис. Аренду я списываю сначала на 26 счет, а в конце месяца на 90.2.

Так же материалы - мы провели инвентаризацию и выявили испорченые материалы. Списали, указав в акте "виновные лица не установлены". Д94 К10, потом Д91.2 К 94.

Вот подскажите, может я не правильно что-то куда-то отнесла? Или забыла отнести? У меня при расчете налога на прибыль ни аренда, ни списанные материалы не учитывет декларация... В чём может быть дело?

[Kerry]

Я не знаю, связано ли с этим, Но аренду и списание материалов я вводила через "операции, введенные вручную" и по когда я смотрю проводку, то по ним нет проводок в налоговом учете. Может в этом дело?
Может надо по аренде, к примеру, не только составить проводку, как сделала я: д 26 к 60.1, но и добавить проводку для налогового учета? но какую?

[Б_С_К]

Сообщение от Kerry

Может надо по аренде, к примеру, не только составить проводку, как сделала я: д 26 к 60.1, но и добавить проводку для налогового учета? но какую?

Да Налог на прибыль формируется на основании счетов НУ
Сделайте проводки бух справкой , там есть вкладка заполнить НУ.

[Kerry]

Спасибо большое! всё получилось))
Единственное, вопросик: налог на прибыль начислился за полугодие, а платить его за вычетом суммы, которую платитли за 1-й квартал? Декларация считает за 6 месяцев, но за первые три мы же уже заплатили.. Надо вычетать сумму 1 квартала?

И ещё сейчас случайно прочитала в и-нете, что налог на прибыль 2% - в Федеральный бюджет и 18%-в местный. Разве не 2,5 и 17,5?....

[Б_С_К]

Сообщение от Kerry

Декларация считает за 6 месяцев, но за первые три мы же уже заплатили.. Надо вычетать сумму 1 квартала?

Да конечно платите за минусом того что уже заплатили

Сообщение от Kerry

И ещё сейчас случайно прочитала в и-нете, что налог на прибыль 2% - в Федеральный бюджет и 18%-в местный

Совершено верно

[Kerry]

понятно. А в самой декларации суммы не вычитать? там как посчитано за 6 мес, так и должно быть. То есть начисляется одна сумма, а платить за минусом прошлого платежа?..

[SonNata]

Kerry, Вы должны в декларации указать налог, начисленный за 1 квартал и если были, начисленные авансовые платежи. Сей час передо мной нет декларации, поэтому строки не подскажу, но после начисления там есть что-то типа Начисленные авансовые платежи. А потом уже идет сумма, которую нужно уплатить и авансовые платежи на 3 квартал.

[Kerry]

Ох, не могу найти, где в декларации "начисленные авансовые платежи", подскажите, где посмотреть? А то она мне ставит сумму налога к уплате без вычета платежа за 1 квартал..... Я в растерянности :(

[SonNata]

Kerry, Лист 02 (продолжение) Строки 210-260
Далее 270,271, 280,281 получается к доплате/возмещению
290,300,310- авансовые платежи на следующий квартал

[Kerry]

У меня там пусто... Я должна сама вбивать суммы? Или они автоматически должны вставляться из программы?...
Ещё я прочитала, что если за прошлый год, например, был убыток, а в этом году прибыль, то можно уменьшить налогооблагаемую базу за счет этого убытка. Но дело в том, что за 1 квартал у нас была прибыль, а я не знала, что можно так уменьшать, и заплатила налог... Можно ли это сделать теперь, по итогам 2 квартала?... И как?..

[SonNata]

1. Конечно, эти суммы вбиваются вручную
2. Да, уменьшить прибыль на суму убытка имеете право. Для этого нужно заполнить Приложение №4

[NastyaV]

Люди добрые, я полный профан, подскажите, какие расходы организации можно отнести к косвенным? Что-то не нашла ничего путнего в интернете