Кассовые операции в обособленном подразделении

[AGReat]

У нашей организации имеется обособленное подразделение в другом городе.И там и у нас имеются кассы.Бухгалтерия находится тока у нас.Хотела узнать как вести кассовую книгу, что делать с ПКО(нужно ли их привозить в головной офис, что делать с нумерацией, нужно ли пко забивать в 1с-ку?).Помогите пожалуйста

[Б_С_К]

Сообщение от AGReat

Хотела узнать как вести кассовую книгу

Кассовая книга ведется в целом по предприятию, т.к. и Лимит кассы устанавливается в целом по предприятию.

Сообщение от AGReat

что делать с ПКО(нужно ли их привозить в головной офис

Да обязательно.

Сообщение от AGReat

что делать с нумерацией,

Нумерация по подразделению может быть своя, но это нужно оговорить в Учетной политике.

Сообщение от AGReat

нужно ли пко забивать в 1с-ку?).

Если Вы ведёте БУ в 1С то кассу нужно вести в целом по предприятию.

[AGReat]

а можно уточнить...а привезенные пко нужно все отдельно вбивать в 1с или можно общей суммой?

[Б_С_К]

Как вести кассовую книгу, если у организации есть обособленные подразделения. Подразделения не выделены на отдельный баланс и не имеют расчетных счетов

Независимо от наличия обособленных подразделений и количества операционных касс организация ведет единую кассовую книгу, в которой отражаются все операции по главной кассе (п. 23 Порядка ведения кассовых операций). При этом записи в кассовую книгу заносятся сразу после получения или выдачи денег по приходному или расходному ордеру (п. 24 Порядка ведения кассовых операций).

Если обособленное подразделение проводит наличные расчеты и территориально удалено от головного отделения организации, оно может сдавать наличную выручку в главную кассу не ежедневно, а по особому графику, утвержденному приказом руководителя с учетом установленного лимита кассового остатка и срока сдачи сверхлимитной наличности в банк. Например, один раз в три дня. В течение этого периода все операции фиксируются в журналах кассиров-операционистов. В день сдачи наличности в главную кассу кассир делает запись в кассовой книге.

Правомерность такого порядка ведения кассовой книги подтверждается судебной практикой (см., например, определение ВАС РФ от 26 февраля 2008 г. № 16126-07, постановления ФАС Северо-Западного округа от 30 июля 2007 г. № А56-5665/2007, Центрального округа от 19 сентября 2006 г. № А62-992/2005).

[Б_С_К]

– кассовая книга формируется головным отделением организации, которое распределяет между подразделениями номера приходных и расходных ордеров. Нумерация должна быть сквозной. Однако такой вариант не обеспечивает своевременности отражения операций в кассовой книге, поскольку на практике первичные документы, оформленные подразделением, могут передаваться в головное отделение с задержкой. Несвоевременное отражение хозяйственных операций в бухучете является правонарушением, за которое предусмотрена административная и налоговая ответственность (ст. 15.11 КоАП РФ, ст. 120 НК РФ);

– обособленное подразделение ведет собственную кассовую книгу. Этот вариант нарушает требование о наличии у организации только одной кассовой книги (п. 23 Порядка ведения кассовых операций), потому что обособленные подразделения (филиалы, представительства) не являются самостоятельными юридическими лицами (п. 3 ст. 55 ГК РФ). Однако оштрафовать организацию за такое нарушение невозможно. Это объясняется тем, что статья 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях не предусматривает такой состав правонарушения как наличие в организации нескольких кассовых книг;

– кассовая книга состоит из нескольких разделов, каждый из которых закреплен за одним подразделением. Головному отделению и каждому обособленному подразделению присваивается код, который отражается на листах кассовой книги и приходных и расходных ордерах вместе с порядковым номером. Например, филиалу в г. Санкт-Петербурге и присвоен код № 1. Значит, кассовые ордеры будут иметь нумерацию 1/1, 1/2, 1/3 и т. д. Такой способ представляется наиболее оптимальным, поскольку позволяет избежать прямого нарушения Порядка ведения кассовых операций и обеспечить правильный учет в организации.

Так как рассматриваемый вопрос законодательно не урегулирован, при наличии обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс, организация должна самостоятельно выбрать способ ведения кассовой книги

[AGReat]

меня смущает факт того что они инкассируются сами, т.е. денежка до головного офиса не доходит.

[Б_С_К]

Сообщение от AGReat

меня смущает факт того что они инкассируются сами, т.е. денежка до головного офиса не доходит.

Это не страшно, Вы же видите оборот по р/с куда поступает выручка остальные док- ты по кассе собираете у них и всё в общую кассу проводите ПКО РКО Справки кассира, z-отчеты инкассаторские расписки и т.д.

[AGReat]

я поняла так, они проводят у себя в "1с:предприятии" приход денег от клиентов, затем высылают мне свои пко и рко(инкассацию), я их оформляю в "1с:бухгалтерии", формирую кассовую книгу, и к отчету кассира прикладываю все свои доки и присланные ими.
Если что-то не так исправьте пожалуйста

[Б_С_К]

Вроде Все правильно, следите за сквозной нумерацией и Лимитом общим по предприятию. И Справки касира операциониста с Z-Отчетом то же обязательно прикладываются в Кассу.

[AGReat]

Z-отчет знаю, а что за справка кассира-операциониста?
и все таки я снова коснусь вопроса, пко все по отдельности проводить(денежку на каждого клиента ложить) или можно одной общей суммой в 1с:бухгалтерии?
Огромное спасибо что помогаете

[AGReat]

и у нас нумерация будет с префиксом...это не меняет суть дела?

[Б_С_К]

Сообщение от AGReat

и все таки я снова коснусь вопроса, пко все по отдельности проводить(денежку на каждого клиента ложить) или можно одной общей суммой в 1с:бухгалтерии?

Да по отдельности. Я так поняла что ПКО выписываются на орг-ии преобретающие товар за наличку, т.е. им выписываются все документы Накл. Сч.ф-ра и т.д. И Оплата от них проводится ПКО.
Если вы будете выписывать один ПКО на всех покупателей то Вы как вы будете закрывать задолженность по контрагентам? А Вот по рознице можно выписывать 1 ПКО в день.

Сообщение от AGReat

и у нас нумерация будет с префиксом...это не меняет суть дела?

Да пожалуйста только еще раз оговорюсь что нумерация должна быть оговорена в Учетной политике.

[AGReat]

Спасибо!!! У мня еще вопросик, я параллельно работаю в 2-х программах 1С(предприятие и бухгалтерия). Мне нужно все документы и там, и там проводить? Если так, то на мой взгляд приход заемных средств я должна тока в бухгалтерии отразить. Но что делать с нумерацией пко?
А еще в бухгалтерии все номера пко должны совпадать с номерами пко оформленными в предприятии?

[Б_С_К]

На счет двух программ сказать ни чего не могу т.к. не знаю для чего у Вас две программы.

Сообщение от AGReat

А еще в бухгалтерии все номера пко должны совпадать с номерами пко оформленными в предприятии?

AGReat, КАССА на предприятии ОДНА И она не может делится на кассу в бухгалтерии и кассу в другом месте.

[AGReat]

ок, огромное спасибо