НДС

[Ira M]

Фирма работает с января 2007 г, в январе выручка составила 792 645 руб., а в феврале 2 004 352 руб, как я понимаю нам надо теперь сдавать помесячно НДС. Как быть надо сдать декларацию за январь и за февраль?

[Капа]

Сообщение от Ira M

Фирма работает с января 2007 г, в январе выручка составила 792 645 руб., а в феврале 2 004 352 руб, как я понимаю нам надо теперь сдавать помесячно НДС. Как быть надо сдать декларацию за январь и за февраль?

Конечно, и за январь и за февраль, до 20 марта и соответственно исчислить и уплатить налог.

[Ira M]

Мне надо две деларации сделать? А никаких пеней небудет.

[Капа]

Сообщение от Ira M

Мне надо две деларации сделать? А никаких пеней небудет.

Нет не будет, потому что превышение имело место только в феврале месяце, а до это момента вы имели право сдавать и уплачивать налог поквартально, теперь вам необходимо сдать 2 декларации за январь и февраль по месячно, уплатить налог помесячно, пеня будет начислять в случае не уплаты до 20 марта, у вас есть время, целых 4 дня, дерзайте!!!!!

[Ira M]

Спасибо Вам большое!!!!!!

[Helena]

Ирина, при подобной ситуации налоговая нам начислила пени за пересчитанные месяцы.

[Капа]

Сообщение от Helena

Ирина, при подобной ситуации налоговая нам начислила пени за пересчитанные месяцы.

Helena, я не совсем поняла вас.

[Ira M]

Ладно я поняла, теперь как говориться дело за налоговой... Чего они там придумают низнает никто.

[Helena]

Сообщение от Капа

Helena, я не совсем поняла вас.

Поподробнее: Мы в прошлом году так же сдавали декларации по НДС раз в квартал. В мае у нас пошло превышение, из-за чего нам пришлось подавать декларации ежемесячно. Когда мы подали уточненку за апрель нам начислили пени.

[Ira M]

А есть какой нибудь документ где дают разъяснения как быть в подобных случаях. Я просто думаю что надо сделать сопроводительное письмо где дать ссылку на этот документ.

[Helena]

ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ ПО НДС
Организация может отчитываться по НДС помесячно или поквартально. Каков порядок представления налоговых деклараций по НДС в том случае, если сумма выручки в апреле меньше 1 миллиона рублей, в мае - превысила 1 миллион рублей, в июне - опять меньше миллиона? Как переходить от квартального отчета к месячному и наоборот?
По общему правилу, налоговый период при исчислении и уплате НДС устанавливается как календарный месяц ( п.1 ст.163 НК ). Те налогоплательщики, которые платят НДС помесячно, обязаны представлять в налоговые органы по месту своего учета налоговую декларацию в срок не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим месяцем ( п.5 ст.174 НК).
Для налогоплательщиков с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС, не превышающими один миллион рублей, налоговый период устанавливается как квартал (п.2 ст.163 НК), такие налогоплательщики представляют налоговую декларацию в срок не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом ( п.6 ст.174 НК ).
Если в каком-либо месяце квартала, организация, отчитывающаяся поквартально, превысила вольный лимит выручки, с этого месяца она утрачивает право на ежеквартальную подачу декларации и должна начать представлять ее ежемесячно.
При этом декларация подается не только за месяц, в котором произошло превышение, тем не менее и за все предшествующие месяцы данного квартала, аналогичные разъяснения по данному вопросу содержит письмо МНС РФ от 28.03.2002 N 14-1-04/627-М233 "О порядке представления деклараций по налогу на добавленную стоимость".
В ситуации, изложенной в вопросе, организации необходимо в срок не позднее 20 июня уплатить налог за апрель и май, пени за апрель и представить налоговые декларации за апрель и май, иначе ей грозят меры налоговой ответственности: с нее будет взыскан штраф, предусмотренный п.1 ст.119 НК за нежелательное представление деклараций и штраф за неуплату налога в соответствии со ст.122 НК. Налоговую декларацию за июнь необходимо представить в срок до 20 июля.
Если в единичном из месяцев следующего квартала ( июль-сентябрь) выручка вновь окажется меньше одного миллиона рублей, организация вправе не представлять декларации помесячно, а в срок до 20 октября отчитаться за 3 квартал.

[Капа]

Сообщение от Ira M

А есть какой нибудь документ где дают разъяснения как быть в подобных случаях. Я просто думаю что надо сделать сопроводительное письмо где дать ссылку на этот документ.

Ирина, если хотите я могу вам на мыло прислать вариант такого письма в налоговую, о просьбе принять декларации помесячно.

[Катрин]

Сообщение от Helena

Когда мы подали уточненку за апрель нам начислили пени.

Уточненку или первичную декларацию в мае подали?

[Ira M]

Буду Вам очень благодарна!!! iivkina@mail.ru

[Helena]

Сообщение от Катрин

Уточненку или первичную декларацию в мае подали?

Ну естественно превичную.

[Капа]

Вообще то, как то не логично с пенями получается, кто же мог знать, что пойде превышение в феврале, и мне кажется не правомерным такое начисление, хотя практика доказывает обратное:confused: