Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
24.08.2009, 11:25 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
НДС. Импорт. Перепродажа товара
Здравствуйте.
Помогите разобраться в следующей ситуации. Мы - организация, закупающая в Украине товар. Пошлина 0%. НДС при импорте - 18%. Потом товар приходуем и перепродаем с минимальной наценкой предприятию, которое входит в нашу группу компаний. Сейчас столкнулись с проблемой структуры цены. У нас получается вот так: - цена товара (допустим 100 рублей с единицы товара) - стоимость доставки до границы РФ (допустим 5 рублей) - стоимость доставки от границы РФ до склада (допустим 3 рубля) - там. сбор (1 рубль) - НДС уплачиваемый при там. оформлении (цена товара + стоимость доставки до границы РФ) (получается 18% от базы в 100+5 =18,9 рублей) - наша наценка (3% с цены товара) (получается 3 рубля) - НДС при реализации. Нужно ли вообще его писать? Он вообще не платиться? Итого: 130,9 рублей. Правильно ли рассчитана цена? Какие ошибки? Слышал, что НДС уплачиваемый при импорте подлежит возмещению. Значит ли это что и его не надо включать в цену товара? Последний раз редактировалось Admiral6730; 24.08.2009 в 11:29. |
24.08.2009, 11:39 | #2 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Ответ: НДС. Импорт. Перепродажа товара
|
24.08.2009, 11:42 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
Ответ: НДС. Импорт. Перепродажа товара
Обычная. Не упрощенка. Платим.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
24.08.2009, 13:14 | #4 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Ответ: НДС. Импорт. Перепродажа товара
Уплаченный на таможне НДС по импортированным товарам можно принять к вычету (п. 1, 2 ст. 171 НК РФ). При этом должны быть выполнены следующие условия:
– товар приобретен для операций, облагаемых НДС, либо для перепродажи; – товар принят к учету (оприходован на баланс организации); – факт уплаты НДС подтвержден первичными документами. НДС принимается к вычету, если товар был ввезен без таможенного контроля и таможенного оформления либо если он был ввезен в одном из трех таможенных режимов: – выпуск для внутреннего потребления; – временный ввоз; – переработка вне таможенной территории. Такие условия вычета установлены пунктом 2 статьи 171 и пунктом 1 статьи 172 Налогового кодекса РФ. Документами, подтверждающими право на вычет при импорте товаров, являются: – внешнеэкономический договор (контракт); – инвойс (счет); – таможенная декларация; – платежные документы. |
24.08.2009, 16:13 | #5 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2007
Сообщений: 985
Спасибо: 0
|
Ответ: НДС. Импорт. Перепродажа товара
Admiral6730, НДС в стоимость товара не входит.
|
24.08.2009, 16:48 | #6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
Ответ: НДС. Импорт. Перепродажа товара
|
25.08.2009, 10:10 | #7 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2007
Сообщений: 985
Спасибо: 0
|
Ответ: НДС. Импорт. Перепродажа товара
|
25.08.2009, 16:35 | #8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
Ответ: НДС. Импорт. Перепродажа товара
Спасибо. Как я понял убирая НДС для оформления на таможне мы получаем цену для продажи. Это цена без НДС. К ней прибавляем НДС (единственный) при реализации. Это цена с НДС. Насколько я в курсе НДС возмещают при превышении вычетов над тем, что нужно уплатить. И это происходит раз в квартал. Так?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
25.08.2009, 16:50 | #9 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2007
Сообщений: 985
Спасибо: 0
|
Ответ: НДС. Импорт. Перепродажа товара
|
25.08.2009, 16:56 | #10 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Ответ: НДС. Импорт. Перепродажа товара
Раз в квартал Вы подаёте налоговую Ддекларацию по НДС где указываете Налоговую базу по НДС к начислению и сумму налога к уплате по соответствующим ставкам согласно книге Продаж. Сумму налога к Возмещению согласно Книге покупок. Полученная разница это сумма налога к уплате или к возмещению из бюджета.
|
02.09.2009, 14:32 | #11 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 02.09.2009
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
Ответ: НДС. Импорт. Перепродажа товара
Уважаемые друзья,
Подскажите если в такой же ситуации фирма находится на УСН, можно ли уплаченный при растоможке НДС просто вернуть, а не принять к вычету? Товар покупается фирмой с УСН, таможится, потом продается другой фирме с УСН по более высокой цене, в связи с этим вопрос - стоит ли принимать уплаченный при растоможке НДС в виде расхода или пытаться его возвращать? Арифметика у меня такая в голове: 100 руб - таможенная стоимость 118 руб - после уплаты НДС на таможне 200 рублей стоимотсть продажи другой фирме с УСН Далее такие варианты Если возвращаем НДС, при УСН 6% Получаем (200 - 100)*6%=6руб. - налог на доходы Если возвращаем НДС, при УСН 15% Получаем (200-100)*15%=15 руб - налог на доходы за вычетом расходов Если учитывать НДС в качестве расхода, при УСН 15% Получаем (200-118)*15%=12,3 - налог, и сам доход будет меньше. Т.е. получается выгоднее всего пытаться вернуть НДС и использовать УСН 6%? Задача стоит использовать наиболее выгодную схему... Спасибо за ответы! |
02.09.2009, 16:16 | #12 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2007
Сообщений: 985
Спасибо: 0
|
Ответ: НДС. Импорт. Перепродажа товара
fport, вернуть НДС не получится, т.к. ваша фирма не является плательщиком НДС, а в расходы поставить да.
|
09.09.2009, 11:40 | #13 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.03.2009
Адрес: Москва
Возраст: 49
Сообщений: 142
Спасибо: 0
|
Ответ: НДС. Импорт. Перепродажа товара
Если не затруднит, подскажите пожалуйста, нужно ли записывать таможенную декларацию в книгу покупок? Если да, то как это должно выглядеть: кого надо писать в гр. Продавца (ведь НДС платится таможне, поэтому никак не могу разобраться) и все суммы нужно вписывать или только саму сумму НДС? Помогите, очень Вас прошу! Сама в этом деле новичок.
|
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
импорт товара и продажа в РФ.подскажите проводки | оля1984 | Валюта, экспорт, импорт | 8 | 13.10.2016 22:51 |
принятие на учет импорт товара из Р. Беларусь | Марго 82 | Валюта, экспорт, импорт | 19 | 29.06.2009 10:37 |
Импорт товара, проводки | Светланка83 | Валюта, экспорт, импорт | 1 | 23.08.2008 18:12 |
перепродажа товара | Kerry | Общая система налогообложения (ОСНО) | 6 | 14.07.2008 00:59 |
Перепродажа товара, купленного в розницу | belkaaa | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 2 | 20.08.2007 18:58 |