2-ндфл

[яна]

вопрос как правильно заполнить 2-ндфл
сотрудник пришел в июне с другого места работы принес справку 2-ндфл с з/пл 5000 и вычетами
при заполнении в нашей организации 2-ндфл в каком пункте 2-ндфл я должна показать доход с предыдущего места работы
мне нарастающим итогом составлять 2-ндфл в п.3 за все месяцы показывать доход (с предыдущего места работы + наша работа) или только доход по нашей работе

[Lala]

Доход по вашей работе. А доход с предыдущего места работы покажет предыдущий работадатель.

[Валентина-в]

2-ндфл с другого места работы работы для того , чтобы Вы правильно смогли правильно применить вычеты. Показывайте только доход который начислен только по вашей фирме.

[Марьяна]

А у меня такой вопрос по 2-НДФЛ:
Я как ИП имею работника.
При сдаче 2-НДФЛ в налоговую от меня потребовали некий реестр. Я знать о таком не знаю. В окне налоговой, мне очень "вежливо" пояснили, что надо было читать инструкцию по заполнению данной справки прежде чем приходить к ним. Чесное слово, по приезду домой - всё перечитала - и саму 2-НДФЛ и инструкцию по ее заполнению. Нет там ни слова про реестр. Может я не то и не там ищу...?

[Lala]

Они имели ввиду реестр к справкам который прикладывается. Вот пример этого реестра. Он выдается вместе со справками в программе. Извините что все съехало. Могу скинуть на мыло бланк если хотите
РЕЕСТР
СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ЗА 2006 ГОД
Реестр №1 от 22.03.07 в 6669
Налоговый агент: ООО ХХХХХХ "******"
ИНН налогового агента: 666666666\666666666
ФИО главного бухгалтера (индивидуального предпринимателя): *********
Количество представленных документов (Справок о доходах): 1
ПРЕДСТАВЛЕННЫЕ ДОКУМЕНТЫ
№ справки ФИО Общая сумма дохода Общая сумма налога исчисленная Общая сумма налога удержанная
1 Иванов Иван Иванович 47 955.00 5922 5922
Итого: 47 955.00 5922 5922

Подпись налогового агента /Иванов И.И./
(подпись) (Фамилия, имя, отчество)

[Марьяна]

Спасибо. Буду рада, если пришлете на mail.

[Lala]

Можете скачать реестр от сюда.

[Валентина-в]

Справку составляют на каждого работника, а также граждан, которым фирма выплачивала доход по гражданско-правовым договорам. Исключение - индивидуальные предприниматели, которые предъявили вам сведения о своей государственной регистрации в качестве предпринимателя.
В справке указывают все доходы, полученные работником фирмы, суммы вычетов, суммы исчисленного и удержанного налога за год.
Если человек получил доходы, облагаемые по разным ставкам, на него заполняют несколько справок (по каждой ставке дохода). Например, человек получил от фирмы доходы, которые облагают налогом по ставкам 9, 13 и 35%. На этого человека нужно оформить три справки.
Обращаем ваше внимание на то, что доходы, которые этим налогом не облагаются, в справке не отражаются.
Справку заполняют на основании данных, отраженных:
в налоговой карточке по учету доходов и налога на доходы физических лиц (форма N 1-НДФЛ). Форма налоговой карточки утверждена приказом МНС России от 31 октября 2003 г. N БГ-3-04/583;
в индивидуальной карточке учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений, сумм начисленного социального налога, а также сумм налогового вычета. Ее форма утверждена приказом МНС России от 27 июля 2004 г. N САЭ-3-05/443.
Справку о доходах нужно представить в налоговую инспекцию не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
Однако есть два случая, когда фирма должна направить справку о доходах в налоговую инспекцию не позднее одного месяца со дня получения работником дохода. Это нужно сделать, если:
удержать налог с доходов работника невозможно (например, при выдаче дохода в натуральной форме);
срок, в течение которого налог может быть удержан, превышает 12 месяцев.
Если фирма не вовремя подаст в налоговую инспекцию справки о доходах, то ее могут оштрафовать. Сумма штрафа составляет 50 рублей за каждую непредставленную справку (п. 1 ст. 126 НК РФ).
Кроме этого могут оштрафовать и руководителя организации. Сумма штрафа составит от 300 до 500 рублей (ст. 15.5 КоАП РФ).
Справку также нужно выдавать работнику, если он того потребует.
Если какой-то показатель, предусмотренный в справке, отсутствует, то эту строку просто не заполняют. Незаполненные поля справки прочеркивать нельзя.
Все суммы, за исключением сумм налога на доходы, отражают в рублях и копейках (через точку). Если копейки в тех или иных данных отсутствуют, то в справке ставят два нуля.
Сумму налога на доходы, удержанную или подлежащую удержанию с работника, отражают в справке только в целых рублях.
В справке нужно указать коды:
видов документов, удостоверяющих личность;
полученных доходов;
налоговых вычетов;
регионов Российской Федерации.
Все эти коды приведены в приложении к приказу ФНС России от 25 ноября 2005 г. N САЭ-3-04/616. Этим же документом утверждена и форма справки.
Справку заполняют на пишущей машинке или на компьютере. Оформлять ее от руки, а также вносить исправления запрещено.
Справки сдают в налоговую инспекцию любым из двух способов:
1. Фирма может сдать справки на специальном бланке (заполнив его на пишущей машинке или распечатав на принтере). Однако воспользоваться таким методом можно, если в вашей фирме работают меньше 10 человек.
Раньше бланки справок можно было получить только в налоговой инспекции. Теперь же их либо покупают в магазине, либо распечатывают пустой бланк на принтере и потом заполняют.
Обратите внимание: заполненные справки прошивать не нужно.
Кроме справок нужно составить два бланка специального реестра (списка всех справок). Форма реестра приведена в пункте 6.1.1 приказа МНС России от 31 октября 2003 г. N БГ-3-04/583.
Когда вы принесете справки в налоговую, инспектор просмотрит, правильно ли они заполнены. Если все в порядке, то он составит два экземпляра протокола приема сведений о доходах физических лиц на бумажных носителях. На обоих экземплярах нужно поставить подпись и печать фирмы.
На практике инспектору обычно достаточно, чтобы на протоколе просто расписались. На всякий случай лучше иметь при себе доверенность на право подписи документов от имени фирмы.
После проверки один экземпляр реестра и один экземпляр протокола инспектор отдаст вам.
2. Фирма может сдать справки на дискете.
Для этого сначала вы должны принести в налоговую инспекцию несколько пустых дискет, на которые вам запишут специальную программу. Затем вы устанавливаете ее на своем компьютере.
Прямо в программе вы заполняете справки о доходах своих сотрудников. При необходимости вы можете распечатывать эти справки. Кроме того, в программе содержится форма специального реестра (списка всех справок). Вам нужно распечатать два экземпляра этого реестра, а заполненные в программе справки записать на пустую дискету.
Дискету с заполненными справками и два экземпляра реестра нужно сдать в налоговую инспекцию.
Налоговый инспектор в вашем присутствии должен проверить дискету. Если она работает нормально, инспектор составит два экземпляра протокола приема сведений о доходах физических лиц на магнитных носителях. На обоих экземплярах нужно поставить подпись и печать фирмы.
На практике инспектору обычно достаточно, чтобы на протоколе просто расписались. На всякий случай лучше иметь при себе доверенность на право подписи документов от имени фирмы.
После проверки один экземпляр реестра и один экземпляр протокола инспектор отдаст вам.
Как заполнить справку о доходах физического лица по форме N 2-НДФЛ, покажет пример.

Реестр
сведений о доходах физических лиц за 2003 год

Реестр N <номер реестра с начала года> от <дата составления реестра> в <код ИМНС>
Налоговый агент: <наименование организации> / <Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя>
ИНН налогового агента: <ИНН/КПП организации> / <ИНН индивидуального
предпринимателя>
Ф.И.О. главного бухгалтера (индивидуального предпринимателя): <фамилия, имя и отчество ответственного лица>
Количество представленных документов (Справок о доходах): <количество
представленных документов>

Представленные документы:

┌──────┬─────────────┬──────────────┬───────────── ─────────┬─────────────────────┐
│N │Ф.И.О.*(1) │Общая сумма│Общая сумма налога│Общая сумма налога│
│справки│ │дохода*(2) │исчисленная*(3) │удержанная*(4) │
├───────┼─────────────┼──────────────┼──────────── ─────────┼─────────────────────┤
│ │ │ │ │ │
├───────┼─────────────┼──────────────┼──────────── ─────────┼─────────────────────┤
│ │ │ │ │ │
├───────┼─────────────┼──────────────┼──────────── ─────────┼─────────────────────┤
│ │ │ │ │ │
├───────┴─────────────┼──────────────┼──────────── ─────────┼─────────────────────┤
│Итого: │ │ │ │
└─────────────────────┴──────────────┴──────────── ─────────┴─────────────────────┘

Подпись налогового агента _______________________________________________
М.П.
Дата представления в налоговый орган_____________________________________
Дата принятия в налоговый орган _________________________________________
Подпись работника налогового органа _____________________________________





Протокол
приема сведений о доходах физических лиц за 2003 год на магнитных носителях

Протокол N <номер протокола приема с начала года> от <дата приема>
(прием сведений о доходах физических лиц)
ИНН/КПП ОТПРАВИТЕЛЯ: <ИНН/КПП отправителя - организации >/<ИНН отправителя - индивидуального предпринимателя>
ОТПРАВИТЕЛЬ: <наименование налогового агента - организации>/<ФИО отправителя - индивидуального предпринимателя>
ПОЛУЧАТЕЛЬ: <код налогового органа>
ДОЛЖНОСТЬ ОТВЕТСТВЕННОГО ЛИЦА: <должность ответственного лица>
ФИО ОТВЕТСТВЕННОГО ЛИЦА: <фамилия, имя и отчество ответственного лица в произвольной форме> _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

КОЛИЧЕСТВО ДОКУМЕНТОВ, ЗАЯВЛЕННОЕ ОТПРАВИТЕЛЕМ: <количество документов, заявленное отправителем>
КОЛИЧЕСТВО ОБРАБОТАННЫХ ДОКУМЕНТОВ: <количество обработанных документов>
КОЛИЧЕСТВО ДОКУМЕНТОВ С ОШИБКАМИ: <количество документов с выявленными и неисправленными ошибками >
КОЛИЧЕСТВО ИСПРАВЛЕННЫХ ДОКУМЕНТОВ: <количество документов с исправленными адресами>
КОЛИЧЕСТВО ПРИНЯТЫХ ДОКУМЕНТОВ: <количество принятых документов> _ _ _____

СУММА ДОХОДА*: <сумма дохода по принятым документам>
СУММА ИСЧИСЛЕННОГО НАЛОГА: <сумма исчисленного налога по принятым документам> _______
СУММА УДЕРЖАННОГО НАЛОГА: <сумма удержанного налога по принятым документам> _ _ _ _
_________
ДОКУМЕНТЫ С ВЫЯВЛЕННЫМИ И НЕИСПРАВЛЕННЫМИ ОШИБКАМИ

Идентификатор документа [Реквизит - ошибка
<Идентификатор [<Реквизит> - <текст, объясняющий ошибку>
документа>
[ <Реквизит> - <текст, объясняющий ошибку>
]...

...
-----------------------
ДОКУМЕНТЫ С ИСПРАВЛЕННЫМИ АДРЕСАМИ
Документ: <идентификатор документа>
Адрес ДО исправления: <адрес до исправления>
Адрес ПОСЛЕ исправления: <адрес после исправления>
...
ПОДПИСЬ НАЛОГОВОГО АГЕНТА ________________________________________
М.П.
ДОЛЖНОСТНОЕ ЛИЦО НАЛОГОВОГО ОРГАНА _____________________________














Справка о доходах физического лица за 200_ год N _____в ИФНС N _____

1. Данные о налоговом агенте
1.1. ИНН/КПП (для организации или ИНН для налогового агента - индивидуального предпринимателя)__________/__________
1.2. Телефон ______________
1.3. Наименование организации/Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя ______________________________
2. Данные о физическом лице - получателе дохода
2.1. ИНН _________________________________
2.2. Фамилия, Имя, Отчество __________________________________________________ ___
2.3. Статус (1-рез., 2-нерез.)__ 2.4. Пол (1-муж., 2-жен.)__ 2.5. Дата рождения___ 2.6. Гражданство (код* страны)___
2.7. Код* документа, удостоверяющего личность_____
2.8. Серия, номер документа _________________________________
2.9. Адрес места жительства в Российской Федерации:
Почтовый индекс ________ Код* региона_________ Район __________________________________________________ ____________
Город ______________________________________________Насе ленный пункт ______________________________________________
Улица ________________________________________________До м ______ Корпус__________ Квартира ________________________
2.10. Адрес в стране проживания: Код* страны_________ Адрес_____________________________________________ ___________
__________________________________________________ ________________________________

3. Доходы, облагаемые по ставке _____%

Meсяц Код дохода Сумма дохода Код вычета Сумма вычета Meсяц Код дохода Сумма дохода Код вычета Сумма вычета











4. Стандартные и имущественные налоговые вычеты (по видам)
4.1. Суммы налоговых вычетов, право на получение которых имеется у налогоплательщика
Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета






4.2. Номер уведомления, подтверждающего право на имущественный налоговый вычет ___
4.3. Дата выдачи уведомления __________
4.4. Код налогового органа, выдавшего уведомление _________________________
4.5. Общая сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов __________________
4.6. Общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов ________________
5. Общая сумма дохода и налога на доходы по итогам налогового периода
5.1. Общая сумма дохода __________________________________
5.2. Облагаемая сумма дохода ___________________________
5.3. Сумма налога исчисленная ____________________________
5.4. Сумма налога удержанная ___________________________
5.5. Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет _________________
5.6. Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет _____
5.7. Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет ____
5.8. Задолженность по налогу за налогоплательщиком _____________________
5.9. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом _________________________
5.10. Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган ___________________


Реквизиты, отмеченные знаком <*>, выбираются из соответствующих справочников.

Налоговый агент ________________ ______________________
Дата составления ____________________г.

М.П.

[Elyana]

Доброго время суток!

А подскажите, пожалуйста, кто работает с программой Налогоплательщик 2009, как там формируется реестр по 2 НДФЛ. Справки я сделала, а вот где реестр на печать выходит, не могу понять.

[Дин]

Нужно сначала файлы сбросить на диск, а потом реестр сформировать

[Дин]

Можно вопрос? В НП-2009 данные введены, но при предварительном просмотре справки 2-НДФЛ не печатаются, выходит пустой экран. В чем может быть причина, помогите......

[BIC]

Объясните пожалуйста для особо одаренных, я когда нажимаю вывод на магнитный носитель, мне предлагает направление вывода только диск С, а мне на флешку надо,там ее в списке дисков вобще нет. Реестр распечатала

[Fruttis]

О вопросе по реестру. Мне предыдущий бухгалтер сказала, что сдавать нужно только реестр( 2 экземпляра)+ дискета. Сами справки сдавать не нужно..так ли это?

[BIC]

Да, реестр 2экз и на магнитном носителе сами справки, справки распечатывать не нужно

[Fruttis]

Сообщение от BIC

Да, реестр 2экз и на магнитном носителе сами справки, справки распечатывать не нужно

Спасибо огромное!)

[Nadjusha]

Подскажите пожалуйста, мы выплачиваем работникам компенсационную выплату по оплате питания, которая не облагается НДФЛ, нужно ли эту сумму учитывать в справке 2-НДФЛ?? Или ее вообще можно там не указывать?? И если она указывается то какой КОД ДОХОДА И КОД ВЫЧЕТА должен стоять к такой компенсационной выплате??? Очень нужна помощь!!!