книга покупок счета-фактуры без НДС

[Lena D]

Добрый день эксперты! Очень, очень нужна ваша помощь! У нас камеральная проверка, я новичок и вся растерялась. Первая проверка у меня. Вопрос: у меня есть договор на аренду помещения. Арендодатель на Упрощенке. соответственно счета-фактуры у меня нет, мы на ОСНО что мне указывать в книге покупок? Отражать сумму аренды или нет? Заполнять графу 12 или нет? Спасибо за ранее всем.

[Евгения 2000]

Сообщение от Lena D

Арендодатель на Упрощенке. соответственно счета-фактуры у меня нет, мы на ОСНО что мне указывать в книге покупок?

нечего....
Вы в книге указываете только те с.ф. в которых ндс...

[ledi_V]

Сообщение от Евгения 2000

Вы в книге указываете только те с.ф. в которых ндс...

в книге покупок указываются все счет-фактуры, и в которых есть НДС и в которых отсутствует.

[Lena D]

Сообщение от ledi_V

в книге покупок указываются все счет-фактуры, и в которых есть НДС и в которых отсутствует.

Спасибо что откликнулись на мой вопрос! Вот только что-то я не поняла. Дак надо или нет указывать? Мы на ОСНО, арендовали офис, и технику у фирм работающих без НДС, счет-фактур у меня нет, только акты. Я правильно понимаю, что мне ненужны счета-фактуры на аренду темболее раз они не работают с НДС? Или мне надо попросить счета-фактуры у них без НДС чтобы провести у себя в книге покупок? В графе 12 книги покупок указывается покупки которые без нДС, а в каких тогда случаях, ведь упрощенцы могут не выставлять счета-фактуры. Помогите плиз разобраться с этим вопросом. За ранее всем благодарна!

[Seregac]

ИЗ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ ЖУРНАЛОВ
УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР,
КНИГ ПОКУПОК И КНИГ ПРОДАЖ ПРИ РАСЧЕТАХ
ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ"

1.Покупатели ведут книгу покупок, предназначенную для регистрации счетов-фактур, выставленных продавцами, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету (возмещению)
2.В книге покупок не регистрируются счета-фактуры, полученные:
*при безвозмездной передаче товаров (выполнении работ, оказании услуг), включая основные средства и нематериальные активы;
*участником биржи (брокером) при осуществлении операций купли-продажи иностранной валюты, ценных бумаг;
*комиссионером (агентом) от комитента (принципала) по переданным для реализации товарам либо от продавца товаров, выписанные на имя комиссионера (агента).

Согласно первого пункта регистрировать надо только с/ф с НДС (мы так и делаем и это не ошибка)
Согласно второго пункта регистрировать надо все, но это только засорять книгу покупок и налоговые органы на отсутствие с/ф никогда не обратят внимание потому как это не занижает и не завышает НДС к возмещению

[Lena D]

СПАСИБО! СПАСИБО! Огромное за помощь!!! А еще можно не вопросик? Может он вам покажется абсурдным, но я не знаю что точно они хотят. В требовании написано принести: Главную книгу, журналы-ордера (ведомости), перв.докум. бухг учета, подтверждающие оприходование товара. Бух. учет ведется автоматизировано и в учетке это прописано. по журналтно-ордерной форме. Вопрос: что им распечатать Отчет по счету 10? в этом же отчете у меня еще счет60 и 71, они именно это хотят? что значит подтверждающие оприходование товара? Ведь в книге покупок это уже есть. А главную книгу им тогда как распечатать? Или ее не надо? И еще выписки из регистров бух.учета, подтверждающие получение сумм авансовых платежей и отгрузку товаров - это где найти? там же в отчете? а какой счет 51? а отгрузку 62? Это ведь тоже есть в книге продаж и кс я им предоставлю и счета-фактуры, зачем им регистры нужны?

[ledi_V]

Lena D, посмотрите эту ветку
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=29660
Здесь обсуждение этой темы.

Я так считаю. Если дали вам счет-фактуру регистрируйте в книге покупок (не зря же существует гр.12). Не дали - это не ваша проблема (если они должны выписывать сч/ф, даже если освобождены от уплаты данного налога, то это их нарушение - отсутствие документов, если не должны выписывать, то вам они не дадут). В указанной ветке народ говорит, что требует все равно выписывать сч/ф от своих поставщиков, освобожденных от уплаты НДС. А зачем? Чем это грозит? Наказаний за нарушение ведения книги покупок - нет.

ИМХО.

[ledi_V]

Я вот тут подумала. Может могут привлечь за отсутствие первичных документов (этой сч/ф) по ст.120: "Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур...." штраф 5000руб.

[Ната_ша]

Доброе время суток!
Возник, следующий спорный вопрс:
Купили факс у ИП. ИП выставил с-ф без НДС. Эту с-ф мы не должны указывать в Книге покупок или все же должны?!

[ledi_V]

Сообщение от Ната_ша

Эту с-ф мы не должны указывать в Книге покупок или все же должны?!

А почему бы нет. Хуже не будет.

Сообщение от ledi_V

(не зря же существует гр.12)

[Log_in]

............

[Maxx]

Сообщение от ledi_V

Я вот тут подумала. Может могут привлечь за отсутствие первичных документов (этой сч/ф) по ст.120: "Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур...." штраф 5000руб.

Не привлекут. Т.к. никакого нарушения, связанного с объектом налогообложения вы не допустили. Счет-фактуру должны выписывать только плательщики НДС, а упрощенцы не плательщики. Поэтому требовать от них счет-фактуру неправильно. На них глава 21 НК РФ не распространяется.

[Maxx]

Сообщение от Lena D

...Я правильно понимаю, что мне ненужны счета-фактуры на аренду темболее раз они не работают с НДС? Или мне надо попросить счета-фактуры у них без НДС чтобы провести у себя в книге покупок? В графе 12 книги покупок указывается покупки которые без нДС, а в каких тогда случаях, ведь упрощенцы могут не выставлять счета-фактуры. Помогите плиз разобраться с этим вопросом. За ранее всем благодарна!

Есть операции, которые не подлежат налогообложению НДС, вот для таких случаев и нужна гр.12 в книге покупок. Перечень таких операций приведен в ст.149 НК РФ.

Вам счет-фактуры на аренду не нужны. А будете просить могут и послать))) и будут правы.

[Maxx]

Сообщение от Lena D

СПАСИБО! СПАСИБО! Огромное за помощь!!! А еще можно не вопросик? Может он вам покажется абсурдным, но я не знаю что точно они хотят. В требовании написано принести: Главную книгу, журналы-ордера (ведомости), перв.докум. бухг учета, подтверждающие оприходование товара. Бух. учет ведется автоматизировано и в учетке это прописано. по журналтно-ордерной форме. Вопрос: что им распечатать Отчет по счету 10? в этом же отчете у меня еще счет60 и 71, они именно это хотят? что значит подтверждающие оприходование товара? Ведь в книге покупок это уже есть. А главную книгу им тогда как распечатать? Или ее не надо? И еще выписки из регистров бух.учета, подтверждающие получение сумм авансовых платежей и отгрузку товаров - это где найти? там же в отчете? а какой счет 51? а отгрузку 62? Это ведь тоже есть в книге продаж и кс я им предоставлю и счета-фактуры, зачем им регистры нужны?

Их просьбы совершенно адекватные.
Книга продаж и книга покупок это относится только к НДС. И больше не к чему.
По товару (если 1С программа) то формируйте из программы, главную книгу по счету 41, по счету 19, по счету 60, по счету 62 (желательно в разрезе субсчетов).
Журнал ордер счета по субконто по вышеуказанным счетам. Можете еще карточки счетов тоже распечатать.
Ну и первичку к ним.

Вот вроде и все. Более подробно они Вам скажут, что еще надо

[Molodoj Buhgalter]

Я думаю под оприходованием товара подразумевается Накладная М-4 . По крайней мере у меня требовали именно эту накладную как подтверждение оприходования.

[ledi_V]

Сообщение от Maxx

Не привлекут. Т.к. никакого нарушения, связанного с объектом налогообложения вы не допустили.

Если Вы знаете наверняка, то очень хорошо. Тогда полемика о том, регистрировать или нет в книге покупок сч/фактуру без НДС, требовать или не требовать её от поставшика, не актуальна. Всё равно ответсвенности за это не предумсотрено. Гр.12 просто так введена. Для количества. Кто как хочет, то так и делает.

[Марго 82]

вот мне тоже дает УСН счет фактуру без ндс
я их откладываю просто отдельно в папку. собираю их.
а может их регистрировать надо? сама не знаю чего с ними делать?

[x0mka]

с/ф без НДС обычно регистрирую и добавляю в книгу покупок по такой логике: раз уж дали, не выкидывать же. Но можно и не включать в книгу покупок - это не будет нарушением.

[Maxx]

Сообщение от ledi_V

Тогда полемика о том, регистрировать или нет в книге покупок сч/фактуру без НДС, требовать или не требовать её от поставшика, не актуальна. Всё равно ответсвенности за это не предумсотрено. Гр.12 просто так введена. Для количества. Кто как хочет, то так и делает.

Читаем дословно "Состав показателей книги покупок" (Приложение N 2
к Правилам ведения журнала учета полученных
и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг
продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость) в графе 12 - итоговая сумма покупок по счету-фактуре, освобождаемых от налога на добавленную стоимость.

Таким образом, здесь показываются суммы покупок, не облагаемые НДС.
Операции не становятся облагаемыми НДС или не облагаемыми НДС, только от того, УСН у меня или нет.
А впрочем, что спорить то, если дают берите и отражайте, хуже не будет. Просто себе лишнюю работу даете, и другим тоже.

[ledi_V]

Сообщение от Maxx

Читаем дословно "Состав показателей книги покупок" (Приложение N 2
к Правилам ведения журнала учета полученных
и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг
продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость) в графе 12 - итоговая сумма покупок по счету-фактуре, освобождаемых от налога на добавленную стоимость.

Таким образом, здесь показываются суммы покупок, не облагаемые НДС.

Тут Вы согласны, я так понимаю. Если есть сч/фактура, то почему бы не зарегистрировать?

А вот эту фразу несколько раз прочитала, так и не поняла:

Операции не становятся облагаемыми НДС или не облагаемыми НДС, только от того, УСН у меня или нет.