УСНО и с\ф без ндс

[ФАМ]

Я ИП использую ЕНВД с Нового года хочу работать со школами ,они требуют с\ф можно без НДС . Написал заявление на УСНО доходы - расходы.Правильно ли я сделал ,если нет то что мне делать ? Бухгалтера нет мозгую сам.

[Ольга07]

если вы заявление написали и вам дадут добро на УСН, тогда в чем здесь вопрос?
счет-фактуру выписывать можете без НДС как при УСН, так и при ЕНВД. Хотя законом четко прописано, что можете и не выписывать, но у них деньги идут из бюджета, а там свои "тараканы"

[ФАМ]

Что значит можно выписывать при ЕНВД, а как же НДС ? Налоговая возьмет в расчет оборот как с опта. А ЕНВД это совсем другое.

[Ольга07]

а при чем тут НДС? в графе НДС в счет-фактуре вы ставите прочерк.

[Лисена]

Здравствуйте, мы работаем по УСН (6%),наши клиенты просят нас выставлять им сч/ф с НДС 18 % так как они теряют деньги., но мы же не работаем с ндс-м, (при УСН)я так понимаю они возврат хотят делать, но смысла в этом не вижу, ведь тогда мы тоже повысим сумму к оплате , если НДС включить. вопрос: можем ли выставлять сч/ф, и если можем, тотогда мы тоже должны по ндс отчитываться перед налоговой))?

[Elena09]

Если выставите с/ф с НДС, то должны будете не только отчитаться перед налоговой ,но и перечислить сумму перечисленного Вам НДС

[0xBA0BAB]

Да, жизнь показывает, что гораздо проще выписать с/ф без НДС, чем объяснять, что она для покупателя совершенно бесполезна, не нужна и не обязана к выдаче упрощенщиком.

[ФАМ]

Вопрос к Ольге07,что значит счет-фактуру выписывать можете без НДС как при УСН, так и при ЕНВД,особенно при ЕНВД.

[Ольга07]

Дело в том, что счет-фактура это официальный документ при отчете по НДС. Только при правильно заполненным документом НДС могут взять к вычету. В законе четко прописано, что организации, освобожденные от уплата НДС счет-фактуру могут не выписывать. Плательщики ЕНВД не признаются плательщиками НДС, за исключением при ввозе товара на таможенную территорию РФ. Достаточно счета на оплату, с приложенным актом выполненных работ, либо ТОРГ-12 и т.п. в зависимости от вида вашей деятельности. Но бюджетники деньги получают через казначейства, а там свои тараканы. Чтобы не сорвалась сделка, лучше пойти им навстречу и выписать счет-фактуру. С вашей стороны ( в плане налоговой) никаких претензий не будет. В графе НДС поставьте прочерк.

[Maxx]

Сообщение от Ольга07

если вы заявление написали и вам дадут добро на УСН, тогда в чем здесь вопрос?
счет-фактуру выписывать можете без НДС как при УСН, так и при ЕНВД. Хотя законом четко прописано, что можете и не выписывать, но у них деньги идут из бюджета, а там свои "тараканы"

Не в тараканах дело, а в людях которые работают (за гроши) им пофиг на НК РФ, они услышали слово "счет-фактура", значит и у нас должна быть, а зачем и почему им наплевать.

[Ольга07]

в федеральном казначействе нет разделения на ИП, ЕНВД и т.п. для них все равны, и то, что ты не являешься плательщиком НДС им на это как-то... вот должен ты предоставить счет-фактуру и всё тут.спорить можешь, но и деньги от них можешь не дождаться

[Альмира]

Сообщение от Ольга07

Чтобы не сорвалась сделка, лучше пойти им навстречу и выписать счет-фактуру.

Если выписываем накладную и счет-фактуру то ведь это уже опт получается, а не розница, разве нет?

[vsv-boss]

Сообщение от Альмира

Если выписываем накладную и счет-фактуру то ведь это уже опт получается, а не розница, разве нет?

Да, это уже не договор розничной купи-продайки (см. ГК РФ)

Вопрос: Организация реализует продукты питания бюджетным учреждениям по муниципальным контрактам. Вправе ли организация применять ЕНВД в отношении этой деятельности?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 16 ноября 2009 г. N 03-11-06/3/268

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики совместно с Минэкономразвития России рассмотрел письмо по вопросу о возможности применения положений гл. 26.3 "Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в отношении реализации товаров бюджетным учреждениям по муниципальным контрактами и на основании информации, изложенной в письме, сообщает следующее.
Согласно ст. 346.26 Кодекса на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход переводится в том числе предпринимательская деятельность в сфере розничной торговли.
Статьей 346.27 Кодекса установлено, что к розничной торговле относится деятельность по продаже товаров по договорам розничной купли-продажи (в том числе за наличный расчет и с использованием платежных карт).
При этом в соответствии с ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" (далее - Закон) под государственным или муниципальным контрактом понимается договор, заключенный заказчиком от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования в целях обеспечения государственных или муниципальных нужд.
Указанный Закон не содержит каких-либо ограничений в части заключения муниципальных контрактов розничной купли-продажи товаров с бюджетными учреждениями.
Вместе с тем в соответствии со ст. 525 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) поставка товаров для государственных или муниципальных нужд осуществляется на основе государственного или муниципального контракта на поставку товаров для государственных или муниципальных нужд, а также заключаемых в соответствии с ним договоров поставки товаров для государственных и муниципальных нужд. К отношениям по поставке товаров для государственных или муниципальных нужд применяются правила о договоре поставки.
Согласно ст. 506 ГК РФ по договору поставки поставщик-продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок или сроки производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием.
Исходя из п. 1 ст. 516 ГК РФ покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки. Если соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями.
Договор розничной купли-продажи преследует иные правовые цели и содержит в связи с этим ряд критериев, позволяющих выявить особенности его правового регулирования.
Так, согласно п. 1 ст. 492 ГК РФ продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.
Соответственно, определяющим признаком договора розничной купли-продажи является цель приобретения (использования) товаров.
Также следует отметить, что в соответствии с Законом Российской Федерации от 07.02.1992 N 2300-1 "О защите прав потребителей" потребителями товаров (работ, услуг) могут выступать исключительно граждане, имеющие намерение заказать или приобрести товар.
Кроме того, исходя из ст. ст. 492 и 493 ГК РФ договор розничной купли-продажи является публичным договором и считается заключенным в надлежащей форме с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека или иного документа, подтверждающего оплату товара, в отличие от договора поставки.
Таким образом, учитывая положения Кодекса и ГК РФ, представляется необоснованным заключение муниципальных контрактов розничной купли-продажи товаров с бюджетными учреждениями.
Учитывая изложенное, предпринимательская деятельность, связанная с реализацией товаров (в том числе продуктов питания) по муниципальным контрактам бюджетным учреждениям, не относится к розничной торговле и, соответственно, не может быть переведена на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
16.11.2009