Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 05.11.2009
Сообщений: 106
Спасибо: 0
|
![]()
у нас ооо, опт-розн торговля енвд+осно, нужно вести раздельный учет по ндс. с этим никогда не сталкивалась, подскажите как правильно.
товар, который приходит нельзя сразу отнести на опт или розницу, соответственно все счета фактуры регистрируем в книге покупок. при закрытии квартала 1 мы сначала закрываем месяц, 2 берем общую сумму по книге продаж без ндс(опт)/общую сумму по 90 счету*100=процент деятельности по опту( например 22%) 3 соответсвенно на розницу остается 77% 4 а дальше мы должны эти проценты умножить на сумму по 68? 5. сумму ндс по рознице (у нас 8,1) мне можно проводкой списать на 91,02? 5. еще помогите разобраться при закрытии прошлого месяца по 19 счету 0, а на 68 в дебете 280000 это вообще нормально? (я понимаю очень трудно сказать, не видя информации), но все-таки. Буду признательна все за помощь |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.01.2009
Адрес: Иваново
Сообщений: 522
Спасибо: 0
|
![]()
Я бы полученный Вами процент умножил бы на входящий НДС и, соответственно, полученную величину принял к вычету. Остальное списал бы на реализованную себестоимость в дебет 90.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
![]()
что "0"? остаток, дебетовый оборот? кредитовый оборот? оборот в корреспонденции с каким-то счетом?
68 счет по дебету корреспондирует не только с 19 счетом, оплата (50,51), НДС с авансов (полученных, оплаченных), также может быть исправления ошибочных записей (обратная проводка в корреспонденции со счетом 90).
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
думаю, что не надо. Они же ни какого отношения к ЕНВД не имеют.
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
![]()
Ну во-первых, у Вас в книге покупок не только приход товара, но и затраты. Часть затрат можно разделить между оптом и розницей. Например-материалы, ОС и пр. Если Вы все поступления делите пропорционально выручке, то к этому налоговая при проверке придерется однозначно. Я понимаю, что легче все скопом умножить и поделить, но более правильно, там где можно, вести учет раздельно.
По приходу товара- сумму НДС по приходу умножаете на процент и кидаете на 90 счет. Это себестоимость товара, проданного по ЕНВД. Расчеты лучше делать ежемесячно, не смотря на то, что НДС начисляется ежеквартально. И естественно не забудьте оформлять подсчет % отношения должным образом. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 05.11.2009
Сообщений: 106
Спасибо: 0
|
![]()
SonNata, спасибо большое за ответ. Если можно хотелось бы уточнить, просто никогда не занималась раздельным учетом:
1.сумму ндс по приходу товара*% деятельности по енвд, кидаю на 90. 2.помимо этого в книге покупок остаются, как вы правильно сказали, затраты.Как же их делить, если не пропорционально выручке. как быть, например с электроэнергией, купленными программами и т.д. 3 сумму ндс по затратам относим на 91? 4. подскажите, как нужно оформлять подсчет процентного соотношения |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
![]()
yulia2000, а у Вас 90 счет разве не ведется отдельно по Опту, отдельно по Рознице? Т.е. Вы не делите по видам деятельности? Меня это еще из первого Вашего поста смутило. Вы в какой программе работаете?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 05.11.2009
Сообщений: 106
Спасибо: 0
|
![]()
я работаю в 8,1 бухгалтерия базовая версия. 90 в принципе ведется по субсчетам(енвд/не енвд). но дело в том, что осв по 90 счету у меня выходит странная, т. е например при розничной выручке в 800000 у меня с/с 425 руб. я конечно вызвала программиста, но пока он во всем здесь разберется...... а сегодня последний день ндс сдавать, вот вручную хочу все сделать и отправить.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Вы в книгу покупок вносите все приходы (т.е. принимаете весь НДС), затем в конце месяца, Вы же видите сумму продаж в РОЗницу, вот из нее высчитываете НДС и сторнируете его в книге покупок (делаете проводку на 90) Правда, если у Вас закупается товар как с НДС, так и без него, либо по разным ставкам, нужно делать раздельную аналитику. Вот таким образом вычисляется НДС относящийся к рознице. 2. Те затраты, которые не реально разделить- списываются пропорционально. Вот здесь и нужны Ваши проценты. На самом деле это относится не только к НДС, но и к прибыли. Для налога на прибыль Вы ведь тоже их как то делите. А те затраты, которые можно разделить- относятся к конкретному виду деятельности. 3. Почему Вам так хочется использовать 91 счет? А главное для чего? Что тут внереализационного? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 05.11.2009
Сообщений: 106
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
а по поводу 91, я имела ввиду ндс по купленным программам, например. я понимаю, что, конечно, нужно чтобы было правильно, а главное прозрачно, но в моей ситуации я просто не знаю, как быть ![]() если можете, подскажите пожалуйста! |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
![]()
Правильно- вести учет по товару пономенклатурно с НДС и без НДС. Ну не знаю, может на разных складах, тогда будет проще считать. Вам самой нужно это продумать. Честно говоря- никогда не слышала про пропорциональность НДС по приходу товара. На самом деле при любой проверке это так сильно проверяют.... копаются в каждой копейке.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 | |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 05.11.2009
Сообщений: 106
Спасибо: 0
|
![]()
Да, про отдельные склады мы думали, но у нас трудно с этим. мы не знаем, какой товар будет продан в опт, какой в розницу. Ясно, буду сейчас мучится. Спасибо большое Вам
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
![]()
заведите в программе отдельные склады (виртуальные) и просто приходуйте товар изначально разделяя. А когда будете продавать, просто формируйте документ перемещение.
Я имею ввиду склад с НДС и склад без НДС. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
![]()
Ну, я бы назвала его каким-нибудь регистром.
В произвольной форме, но с датой, номером, подписью и пр. Куда прикреплять не скажу, потому что у каждого свой учет. Кто куда прикрепляет все справки, расчеты и пр. У меня все документы, в том числе и копии последних листов книг поупок и продаж скреплено вместе с декларацией. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|