какой датой в расходы по АО

[griffith]

Добрый день,

ситуация такая: ООО на УСН Д-Р

если надо что-то малостоящее приобрести (печать, объявление в газету, канцелярские), то директор покупает это за свой счет и составляет Авановый отчет. Но ООО ему эти деньги может вернуть не сразу, а например через 3-4 месяца.

В этом случае какой датой будет у ООО расход? Датой составления отчета? или датой фактической выплаты денег подотчетному лицу?

[Вес`на]

Сообщение от griffith

В этом случае какой датой будет у ООО расход? Датой составления отчета? или датой фактической выплаты денег подотчетному лицу?

Новый порядок признания материальных расходов
при применении УСН

Согласно пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ с 1 января 2009 г. налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов) учитываются в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения.
(Письмо Минфина России от 14 мая 2009 г. N 03-11-06/2/91)
В вашем случае материальные расходы (печати,канцтовары)будут учтены датой авансового отчета. А вот насчет объявления в газету вопрос попадет ли оно вообще в расходы, уменьшающие н/облагаемую базу. В зависимости о чем оно....

[griffith]

Сообщение от леля73

(Письмо Минфина России от 14 мая 2009 г. N 03-11-06/2/91)
В вашем случае материальные расходы (печати,канцтовары)будут учтены датой авансового отчета.

почему Вы так решили? что-то я не допонимаю...

по-моему, "а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения" означает, что ООО гасит задолженность перед подотчетным лицом... т.е. датой, позже даты АО...

что-то я в 3-х соснах запутался...

[Вес`на]

Сообщение от griffith

почему Вы так решили? что-то я не допонимаю...

по-моему, "а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения" означает, что ООО гасит задолженность перед подотчетным лицом... т.е. датой, позже даты АО...

что-то я в 3-х соснах запутался...

Вы правы - по материалам датой выплаты денег из кассы.

[griffith]

Сообщение от леля73

Вы правы - по материалам датой выплаты денег из кассы.

а на услуги это не распространяется? Услуги - "Размещение рекламного объявления в газете"

[Вес`на]

Сообщение от griffith

а на услуги это не распространяется? Услуги - "Размещение рекламного объявления в газете"

Это реклама ваших услуг? Если "да", то расходы, принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций