Лимит остатка кассы

[Галя]

Банк установил нам лимит остатка кассы, а так же на что можем использовать деньги из кассы...только на з/пл. можно ли как-нибудь с банком договориться и получить разрешение на покупку за наличные

[Nadia]

Перечнь расходов четко определен законом
ПОРЯДОК
ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Предприятия, объединения, организации и учреждения (в дальнейшем - предприятия) независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков (далее - банках).
2. Предприятия производят расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями, как правило, в безналичном порядке через банки или применяют другие формы безналичных расчетов, устанавливаемые Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации.
3. Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме.
Прием наличных денег предприятиями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин.
4. Наличные деньги, полученные предприятиями в банках, расходуются на цели, указанные в чеке.
5. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками, по согласованию с руководителями предприятий. При необходимости лимиты остатков касс пересматриваются.
6. Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками.
Наличные деньги могут быть сданы в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам и в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в банк, а также предприятиям связи для перечисления на счета в банках на основе заключенных договоров.
7. Предприятия, имеющие постоянную денежную выручку, по согласованию с обслуживающими их банками могут расходовать ее на оплату труда и выплату социально-трудовых льгот (в последующем - оплата труда), закупку сельскохозяйственной продукции, скупку тары и вещей у населения.
Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов для осуществления предстоящих расходов, в том числе на оплату труда.
8. Выдача денег из выручки одних предприятий, имеющих постоянную денежную выручку, на нужды других допускается в отдаленных местностях, где нет банков, на основе договора между предприятиями по согласованию с банками, обслуживающими эти предприятия.
9. Предприятия имеют право хранить в своих кассах наличные деньги, сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий не свыше 3 рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - до 5 дней), включая день получения денег в банке.
10. Выдача наличных денег под отчет производится из касс предприятий.
При временном отсутствии у предприятий кассы разрешается выдавать по согласованию с банком кассирам предприятий или лицам, их заменяющим, чеки на получение наличных денег непосредственно из кассы банка.
11. Предприятия выдают наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные расходы, а также на расходы экспедиций, геолого-разведочных партий, уполномоченных предприятий и организаций, отдельных подразделений хозяйственных организаций, в том числе филиалов, не состоящих на самостоятельном балансе и находящихся вне района деятельности организаций в размерах и на сроки, определяемые руководителями предприятий.
Выдача наличных денег под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, производится в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели.
Лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны не позднее 3 рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвращения их из командировки, предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним.
Выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу.
Передача выданных под отчет наличных денег одним лицом другому запрещается.
12. Кассовые операции оформляются типовыми межведомственными формами первичной учетной документации для предприятий и организаций, которые утверждаются Госкомстатом Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации.

[Галя]

Во-первых, спасибо Надя, за ответ. Во-вторых, в своём вопросе я не уточнила один немаловажный момент, что деньги мы бы хотели использовать на хоз-ные нужды из выручки, поступившей в кассу от покупателей... а не просто деньги (поступившие из банка). Отсюда, нашла интересный, на мой взгляд, документ, может кому и пригодится в практике:


ПИСЬМО Московского ГТУ Банка России от 19.06.2006 № 26-13-4-16/40598

Выручку, поступившую в кассу организации, можно расходовать только на оплату труда и выплаты социально-трудовых льгот, закупку сельскохозяйственной продукции, скупку тары и вещей у населения.
При определении целей расходования денежной выручки, поступающей в кассу организации, следует руководствоваться пунктом 7 «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации», согласно которому предприятия, организации и учреждения, имеющие постоянную денежную выручку, по согласованию с обслуживающим их банком могут расходовать ее на оплату труда и выплаты социально-трудовых льгот, закупку сельскохозяйственной продукции, скупку тары и вещей у населения.
Правовым основанием определенных направлений расходования организациями денежной выручки является указ Президента РФ от 14.06.1992 № 622 «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения», так как указ Президента РФ от 18.08.1996 №1212 утратил силу.
Банки указали, на что расходовать выручку
В случае возникновения необходимости осуществления хозяйственных, командировочных и других расходов в наличной форме, денежные средства организация должна получать по чеку с расчетного счета организации через кассу банка.

Текст письма № 26-13-4-16/40598

Интернет-сайт журнала «Время Бухгалтера»: http://www.v2b.ru/

[Бухгалтерша]

Выручку, полученную в кассу, нужно в банк сдать, а потом получить из банка на хоз.нужды. Удобного мало.

[Сливки]

У нас в этом году такая же ерунда. Банк ссылается на ПИСЬМО Московского ГТУ Банка России от 19.06.2006 № 26-13-4-16/40598.
Жутко неудобно. Мы сейчас сняли с р/с деньги на хознужды, теперь то сдаем, то возвращаем их... И то я не уверена, что это правильно. :(

[Кира81]

Мы только еще пишем письмо в банк о лимите кассы. Подскажите можно указать след: на выдачу з/п, выплаты соц.характера, дивиденды, командировочные, хоз.нужды.
Под хоз.нуждами я понимаю например покупку канц.товаров, ГСМ...
Или надо прописывать все это отдельными пунктами?

[Alivka]

Сообщение от Кира81

Подскажите можно указать след: на выдачу з/п, выплаты соц.характера, дивиденды, командировочные, хоз.нужды.

Пишите все банк сам решит на что Вам разрешать выручку тратить.

[Lady Anna]

У меня такая ситуация:
ООО открыто 31 января.
расчётный счёт открыт 16 февраля.
14 февраля оформлен договор беспроцентного займа с учредителем.
15 февраля вышеупомянутый учредитель вносит заёмные деньги в кассу и я тут же выдаю все деньги из кассы на выплату аванса по зарплате за февраль (остаток по кассе в этот день сделала нулевой)

Это правильно, что я заёмные деньги от учредителя выдала на оплату труда, минуя банк?

Впринципе целью оформления беспроцентного займа с учредителем и было, чтобы найти деньги на зарплату сотрудникам. Тут с одной стороны, боюсь нарушить трудовой кодекс, ведь мы обязаны выдать аванс. С другой строны у меня подозрения, что нарушаю кассовую дисциплину, не сдав деньги в банк

[Larky]

Сообщение от Anna Aleksandrovna

С другой строны у меня подозрения, что нарушаю кассовую дисциплину, не сдав деньги в банк

По версии ЦБ - нарушаете... Но наказания за это нет...

[Кира81]

Larky, у меня лимит кассы не подписан... ЗП надо было выдавать и к авансу уже время подошло... Оформила договор беспроцентног займа с учредителем, оформила ПКО, РКО. Надо ли мне уведомлять об этом банк?

[aleh]

Кира81, а как вы себе это представляете? Письмо напишите о том, что был произведен займ?
Вам сейчас самое главное соблюдать нулевой лимит, раз у вас не подписан лимит кассы (интересно, почему?). А по-поводу нарушения - Larky как раз в предыдущем посте ответил.
А еще не забывайте правильно оформлять договор займа.

[Кира81]

aleh, спасибо большое за ответ. Сама в шоке, что лимит кассы не подписывают. А договор займа могу сделать с условием, что займодавец выдает деньги частями в течении 2 месяцев? И на каждую сумму делать ПКО, РКО. Это нормально? Может вопрос и глупый, просто я новичок в бухгалтерии и всего на свете боюсь...

[aleh]

Кира81, если вы относили лимит кассы в банк, то обязательно требуйте его.
Договор можете сделать и так, как написали. Но не проще ли будет оформлять каждый раз договор? Если будете делать один договор - то делайте каждый раз и ПКО и РКО.
Еще не забудьте о том, что один договор может быть не более 100 тысяч рублей. (это мне в банке сказали), то есть должен соблюдаться лимит расчетов.

[Кира81]

aleh, спасибо Вам БОЛЬШУЩЕЕ за ответ!

[Lady Anna]

Сообщение от aleh

Кира81,
А еще не забывайте правильно оформлять договор займа.

а какую ошибку можно совершить, оформляя договор займа? Ну, кроме не более 100 000 рублей по одному договору?

[Lady Anna]

Сообщение от Larky

По версии ЦБ - нарушаете... Но наказания за это нет...

А если займ учредителя, внесенный в кассу, выдать под отчёт, также минуя банк. Это тоже не страшно?

[aleh]

Anna Aleksandrovna, уж поверьте, ошибок может быть очень много ) (дата, выдачи и сроки возврата, порядок поступления и возврата - это же все нужно будет в конечном итоге соблюсти).

Сообщение от Anna Aleksandrovna

А если займ учредителя, внесенный в кассу, выдать под отчёт, также минуя банк. Это тоже не страшно?

Это тоже ошибка. Но наказания пока за это нет.

[Larky]

Сообщение от aleh

один договор может быть не более 100 тысяч рублей. (это мне в банке сказали)

Ну, это они из другой оперы поют... Лимита расчета наличными с физическими лицами нет...

[Larky]

Сообщение от Anna Aleksandrovna

А если займ учредителя, внесенный в кассу, выдать под отчёт, также минуя банк. Это тоже не страшно?

Да расслабьтесь... Коммерческим организациям надо работать и получать прибыль, а не бегать взад-вперед по банкам и носить деньги туда-сюда, выполняя бредовые требования ЦБ, застрявшем в "совке"... Максимум, что может быть - замечание при проверке банком... Но, собака лает - караван идет... Главное - не давайте повода зацепиться за те нарушения, которые по КоАП караются штрафом...

[Djull]

Сообщение от Anna Aleksandrovna

А если займ учредителя, внесенный в кассу, выдать под отчёт, также минуя банк. Это тоже не страшно?

почему??? не понятно.Главное при "0" лимите кассы сделать Пко и Рко в один день.

Сообщение от Anna Aleksandrovna

Ну, кроме не более 100 000 рублей по одному договору?

лимит в размере 100 000 по одной операции действует между юрлицами!!!