Форум: Расчет налога УСН за год Форум Главбух

Ni Co · 24.02.2010, 16:05

В НК пишется, что при расчете налог по УСН за год учитываются авансовые платежи за первый квартал, полугодие и девять месяцев. Но когда заполняешь декларацию, то по коду строки 060 указывается сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за девять месяцев. А остальные платежи значит не учитываются?

MikeRamz · 24.02.2010, 16:14

какие остальные??
других авансовых то вроде нету...

Catherine · 24.02.2010, 21:30

А разрешите встречный вопрос? Когда рассчитываешь авансовый платеж за 6 месяцев, то указываешь его с учетом выплат в ПФР и авансового платежа за 1 квартал?
Допустим доход за 1 квартал = 40 000
Налог = 2 400
взносы в ПФР = 1 200
Значит в строке 030 ( за 1 кв) = 2 400 - 1 200 = 1 200.
За 6 месяцев доход = 90 000
Налог = 5 400
Взносы в ПФР = 2 700
А в строке 040 (за 6 мес) что писать? 5 400 - 2 700 - 1 200 = 1 500 ???
Я правильно поняла?

Ni Co · 24.02.2010, 23:51

Цитата:

Сообщение от MikeRamz

какие остальные??
других авансовых то вроде нету...

Остальные, это за полгода и за 1 квартал

MikeRamz · 25.02.2010, 00:02

ну вы же сами написали ))

Цитата:

Сообщение от Ni Co

...по коду строки 060 указывается сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за девять месяцев.

какие цифры у вас стоят в 030, 040, 050?

Ni Co · 25.02.2010, 00:09

Цитата:

Сообщение от MikeRamz

какие цифры у вас стоят в 030, 040, 050?

в 030 - ни чего
в 040 - 14770
в 050 - 3605

Но я не понимаю, почему только за девять месяцев?

MikeRamz · 25.02.2010, 00:23

Потому что все идет нарастающим итогом

Catherine, да, правильно

Ni Co · 25.02.2010, 00:36

Цитата:

Сообщение от MikeRamz

Потому что все идет нарастающим итогом

Другими словами, я не правильно истолковал НК, учитывается авансовый платеж только за предыдущий отчетный период. так?

MikeRamz · 25.02.2010, 01:19

получается, что вы учитывали только авансовый платеж за текущий авансовый период
отчетный/налоговый период - год

MikeRamz · 25.02.2010, 09:46

Catherine, платеж правильно, а начислено за 6 мес в 040 - 1 200 + 1 500

Myssechka · 01.03.2010, 00:10

Помогите, пожалуйста, ....я не очень поняла про расчет налога УСН!
Можно я приведу свой пример:
1 кв.
Доход-2 457 870
Налог 147 472
ПФР 32025
К уплате 115 447

6 мес.
Доход - 5 561 306
Налог 333 678
ПФР 53 323
К уплате 164 908

Я правильно понимаю расчет??

MikeRamz · 01.03.2010, 16:07

Myssechka, да, правильно

24.02.2010, 16:05	#1
Ni Co статус: бухгалтер Регистрация: 25.09.2009 Сообщений: 45 Спасибо: 0	Расчет налога УСН за год В НК пишется, что при расчете налог по УСН за год учитываются авансовые платежи за первый квартал, полугодие и девять месяцев. Но когда заполняешь декларацию, то по коду строки 060 указывается сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за девять месяцев. А остальные платежи значит не учитываются?

24.02.2010, 16:14	#2
MikeRamz Банкинг Регистрация: 22.12.2009 Адрес: Питер Сообщений: 120 Спасибо: 3	Re: Расчет налога УСН за год какие остальные?? других авансовых то вроде нету... Последний раз редактировалось MikeRamz; 24.02.2010 в 16:16.

24.02.2010, 21:30	#3
Catherine статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 24.06.2009 Сообщений: 16 Спасибо: 0	Re: Расчет налога УСН за год А разрешите встречный вопрос? Когда рассчитываешь авансовый платеж за 6 месяцев, то указываешь его с учетом выплат в ПФР и авансового платежа за 1 квартал? Допустим доход за 1 квартал = 40 000 Налог = 2 400 взносы в ПФР = 1 200 Значит в строке 030 ( за 1 кв) = 2 400 - 1 200 = 1 200. За 6 месяцев доход = 90 000 Налог = 5 400 Взносы в ПФР = 2 700 А в строке 040 (за 6 мес) что писать? 5 400 - 2 700 - 1 200 = 1 500 ??? Я правильно поняла?

25.02.2010, 00:23	#7
MikeRamz Банкинг Регистрация: 22.12.2009 Адрес: Питер Сообщений: 120 Спасибо: 3	Re: Расчет налога УСН за год Потому что все идет нарастающим итогом Catherine, да, правильно Последний раз редактировалось MikeRamz; 25.02.2010 в 00:26.

25.02.2010, 01:19	#9
MikeRamz Банкинг Регистрация: 22.12.2009 Адрес: Питер Сообщений: 120 Спасибо: 3	Re: Расчет налога УСН за год получается, что вы учитывали только авансовый платеж за текущий авансовый период отчетный/налоговый период - год Последний раз редактировалось MikeRamz; 25.02.2010 в 01:23.

25.02.2010, 09:46	#10
MikeRamz Банкинг Регистрация: 22.12.2009 Адрес: Питер Сообщений: 120 Спасибо: 3	Re: Расчет налога УСН за год Catherine, платеж правильно, а начислено за 6 мес в 040 - 1 200 + 1 500

01.03.2010, 00:10	#11
Myssechka Начинающий бухгалтер Регистрация: 21.02.2009 Адрес: Москва Сообщений: 185 Спасибо: 0	Re: Расчет налога УСН за год Помогите, пожалуйста, ....я не очень поняла про расчет налога УСН! Можно я приведу свой пример: 1 кв. Доход-2 457 870 Налог 147 472 ПФР 32025 К уплате 115 447 6 мес. Доход - 5 561 306 Налог 333 678 ПФР 53 323 К уплате 164 908 Я правильно понимаю расчет??

01.03.2010, 16:07	#12
MikeRamz Банкинг Регистрация: 22.12.2009 Адрес: Питер Сообщений: 120 Спасибо: 3	Re: Расчет налога УСН за год Myssechka, да, правильно