экспорт услуг - филиал за границей

[Bunknat]

Ребята, оч нужен совет!
Наша организация имеет филиал за границей (Египет). Головной офис заключил с Египтянами договор, налог на прибыль от договора будем платить в Египте. Головная несет расходы для целей филиала (фактически), но по дукументам это сложно проследить. Например, обрудование, купленное головной, одновременно используется и работниками головной и работниками филиала, которые приехали в командировку.
По 311 НК РФ планируем зачет уплаченного за границей налога. Но чтобы это самый зачет провели, чувствуяю нужно будет помучаться.


Проблема в том, как обосновать налоговикам (в случае проверки), что именно такие доходы и расходы правомерно отнесены на египетский филиал.
Осложняется все тем, что в договоре филиал не фигурирует, но мы там работаем более 6 мес., что по соглашению об избежании двойного признается деятельностью ч/з пост. представительство...и контрагенты наши уперлись в то. чтобы налог на прибыль мы там платили.
Как расходы на оборудование, которое не находится на балансе филиала отнести на филиала (частично).
Существуют ли какие-то методики...типа пропорционального распределения (расходы определяются пропорционально доходам) и как такое пропориональное распределение потом подтверждать? И как вообще это все в учетной политике грамотно прописать?

Замудрила я , но если будут светлые мысли, буду очень благодарна!

[Lina-spb]

Скажите вы действительно зарегистрировали филиал в Египте? Знаю, что так никто не делает. Так как если это филиал, то 1. в уставе основного должно быть написано про филиал; 2. сам филиал должен пройти регистрацию в Египте – именно как филиал иностранной компании. Это не выгодно, так как для иностранных филиалов много ограничений. У вашего филиала есть счет? Надеюсь, вы все операции проводите через счета? Или как у вас происходят расчеты?

Вот как указано в ГК РФ.
Филиалом является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства.
Представительства и филиалы не являются юридическими лицами. Они НАДЕЛЯЮТСЯ имуществом создавшим их юридическим лицом и действуют на основании утвержденных им положений.
Руководители представительств и филиалов назначаются юридическим лицом и действуют на основании его доверенности.
Представительства и филиалы должны быть указаны в учредительных документах создавшего их юридического лица.
Надеюсь, у вас есть ПОЛОЖЕНИЕ о филиале.
То есть при создании филиала – должен быть приказ руководителя о наделении филиалом имуществом и акт приема-передачи от руководителя к руководителю филиала. Или приказ о выделении денег руководителю филиала на приобретение имущества (оборудования) – это оборудование, является оборудованием компании и должно стоять на его учете.

[Bunknat]

Lina-spb, да у нас есть все необходимые документы. Но то имущество, кот используется при исполнении договора находится на балансе головной конторы, а не филиала.
Конечно сейчас я понимаю, что самост юр лицо было бы намного удобней и выгодней (хотя по местным налогам не факт), но на тот момент мы не знали многих тонкостей местного законодательства и обячаев...вобщем без ошибок не обошлось