Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
02.03.2010, 13:17 | #3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.11.2009
Сообщений: 33
Спасибо: 0
|
Re: УСН и расходы будущих периодов
Да...пп. 4 п. 1 ст. 346.25 НК РФ...конкретики ни какой...сослаться можно...а риски? проверить налоговики как то могут? и если могут..то как спрятать? а еще на остатках есть материалы..их тоже можно по этому же основанию попытаться включить в расходы?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
02.03.2010, 13:21 | #4 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: УСН и расходы будущих периодов
Конкретика:
Ст.346.25 п.1 пп.4) расходы, осуществленные организацией после перехода на упрощенную систему налогообложения, признаются расходами, вычитаемыми из налоговой базы, на дату их осуществления, если оплата таких расходов была осуществлена до перехода на упрощенную систему налогообложения, либо на дату оплаты, если оплата была осуществлена после перехода организации на упрощенную систему налогообложения; (в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ) судебное разбирательство |
02.03.2010, 13:51 | #6 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: УСН и расходы будущих периодов
|
02.03.2010, 14:40 | #8 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: УСН и расходы будущих периодов
А материалы в период применения УСН учитываются в расходах по дате оплаты и если вы оплатили их в период применения ОСНО и учли эти расходы для налогообложения по ОСНО, то на мой взгляд признать эти расходы по мере списания в производство уже при УСН нельзя. Другое дело,если вы оплачиваете эти остатки в период применения УСН.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
02.03.2010, 14:43 | #9 |
статус: главный бухгалтер
|
Re: УСН и расходы будущих периодов
|
02.03.2010, 14:47 | #10 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: УСН и расходы будущих периодов
|
02.03.2010, 14:47 | #11 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.11.2009
Сообщений: 33
Спасибо: 0
|
Re: УСН и расходы будущих периодов
в том то и дело...что материалы оприходованы и оплачены в период применения ОСНО..а производство не переданы..т.е в налогообложении прибыли они не учтены...вот я и мучаюсь в сомнениях...
|
02.03.2010, 14:58 | #12 |
статус: главный бухгалтер
|
Re: УСН и расходы будущих периодов
На ОСНО метод начисления, а не оплаты. Пока материалы я не спишу в производство, никаких расходов для налога на прибыль не будет.
|
02.03.2010, 15:21 | #14 |
статус: главный бухгалтер
|
Re: УСН и расходы будущих периодов
|
03.03.2010, 11:24 | #15 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.11.2009
Сообщений: 33
Спасибо: 0
|
Re: УСН и расходы будущих периодов
Я, кстати, по остаткам материалов на конец периода НДС не восстановила ....жаба задовила..вот жду...когда начнется!!!! да и конкретно в пп.2 п. 3 ст. 170 НК РФ не сказано про материалы...вот и не знаю...светиться или нет с этими материалами...
|
03.03.2010, 12:08 | #16 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: УСН и расходы будущих периодов
Тогда всё по тому же пункту с конкретикой расходы по материалам можно списать. Насчет того что НДС не восстановили с материалов могут при проверке доначислить,но тогда уже не только налоги,но и все др.причитающиеся........
Последний раз редактировалось Вес`на; 03.03.2010 в 12:13. |
03.03.2010, 12:32 | #17 | |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
Re: УСН и расходы будущих периодов
Цитата:
А по поводу списания расходов будущих перидов, оплаченных в период работы на ОСНО, вроде все ясно прописано Статья 346.25. 4) расходы, осуществленные организацией после перехода на упрощенную систему налогообложения, признаются расходами, вычитаемыми из налоговой базы, на дату их осуществления, если оплата таких расходов была осуществлена до перехода на упрощенную систему налогообложения, либо на дату оплаты, если оплата была осуществлена после перехода организации на упрощенную систему налогообложения; Единственное, эти расходы должны быть в перечне расходов, принимаемых при УСНО.
__________________
|
|
03.03.2010, 13:05 | #18 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.11.2009
Сообщений: 33
Спасибо: 0
|
Re: УСН и расходы будущих периодов
Да так то вроде все ясно....только все равно материалы не поименованы в статье 170...дословно : " по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам ...." а где же материалы?
|
23.07.2010, 12:07 | #20 |
Заблокирован
|
Re: УСН и расходы будущих периодов
|
|
|