Форум: ошибка прошлого периода Форум Главбух

Наташик · 09.03.2010, 14:16

ошибочно была внесена сумма в акт вып. работ в апреле 2008 года вместо 11271,30 внесли 14 271,30, т.е. получилось что расходы завышены на 3000 р. на налог на прибыль это не влияет, т.к. у нас по году итак был убыток в 54999 р. и переплата, но я засомневалась в правильности отражения этой ошибки в БУ и НУ.
в БУ я отражаю это сейчас, т.е. когда выявила. но вот как? используя сч. 91.1, а в корреспонденци с каким счетом? или как то иначе?
и что дделать с налоговой декларацией? за 1 кв. этого года показываю эту сумму в стр. 101 прилож № 1, но ведь по 2008 гду в прилож. № 4 у меня получается на конец пер. меньшая сумма убытка, что делать с этим?

sous · 09.03.2010, 20:50

Цитата:

Сообщение от Наташик

используя сч. 91.1, а в корреспонденци с каким счетом?

дт 60,1 , 76,5 кт 91,1 - увеличиваете прибыль уменьшая задолженность поставщику

Цитата:

Сообщение от Наташик

и что дделать с налоговой декларацией?

ничего не делать, если выбрать в аналитике 91,1 -доходы прошлых периодов, то в налоговый учет не должно попасть

Наташик · 11.03.2010, 12:05

Цитата:

Сообщение от sous

ничего не делать, если выбрать в аналитике 91,1 -доходы прошлых периодов, то в налоговый учет не должно попасть

но ведь в налогооблаг. базу должна же попасть эта сумма?

sous · 11.03.2010, 20:06

Цитата:

Сообщение от Наташик

но ведь в налогооблаг. базу должна же попасть эта сумма?

да, в базу прошлого года, поэтому вы просто пересчитываете декларацию по прибыли

Наташик · 12.03.2010, 12:17

прочитала что если ошибка не привела к занижению суммы налога, подлеж. уплате, тогда можно представить уточненку. т.е. в нашем случае можно не предоставлять? я просто изменяю сумму убытка в декларац за 2008 г в прилож № 4 и в прилож № 3 на нач периода декларации за 2009 год и все?

sous · 12.03.2010, 20:17

Цитата:

Сообщение от Наташик

если ошибка не привела к занижению суммы налога, подлеж. уплате, тогда можно представить уточненку.

может быть еще раз прочитать?

Наташик · 14.03.2010, 19:57

прочла неоднократно, в этом случае обязанности представлять уточненку нет.

sous · 14.03.2010, 20:09

Цитата:

Сообщение от Наташик

если ошибка не привела к занижению суммы налога, подлеж. уплате, тогда можно представить уточненку.

а если привела, тогда нужно представить уточненку

09.03.2010, 14:16	#1
Наташик статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 16.04.2009 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 295 Спасибо: 0	ошибка прошлого периода ошибочно была внесена сумма в акт вып. работ в апреле 2008 года вместо 11271,30 внесли 14 271,30, т.е. получилось что расходы завышены на 3000 р. на налог на прибыль это не влияет, т.к. у нас по году итак был убыток в 54999 р. и переплата, но я засомневалась в правильности отражения этой ошибки в БУ и НУ. в БУ я отражаю это сейчас, т.е. когда выявила. но вот как? используя сч. 91.1, а в корреспонденци с каким счетом? или как то иначе? и что дделать с налоговой декларацией? за 1 кв. этого года показываю эту сумму в стр. 101 прилож № 1, но ведь по 2008 гду в прилож. № 4 у меня получается на конец пер. меньшая сумма убытка, что делать с этим?

12.03.2010, 12:17	#5
Наташик статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 16.04.2009 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 295 Спасибо: 0	Re: ошибка прошлого периода прочитала что если ошибка не привела к занижению суммы налога, подлеж. уплате, тогда можно представить уточненку. т.е. в нашем случае можно не предоставлять? я просто изменяю сумму убытка в декларац за 2008 г в прилож № 4 и в прилож № 3 на нач периода декларации за 2009 год и все?

14.03.2010, 19:57	#7
Наташик статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 16.04.2009 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 295 Спасибо: 0	Re: ошибка прошлого периода прочла неоднократно, в этом случае обязанности представлять уточненку нет.