Реквизиты счет-фактуры на услуги

[*Sonic*]

Добрый день! Возникли разногласия с бухгалтерией покупателя. Наша компания (поставщики) оказали покупателю услуги, и оформили акт и счет-фактуру. В счет-фактуре в графе 3(грузоотправитель) и 4(грузополучатель) мы поставили прочерки, так как были выполнены услуги, а не отгрузка товара. Но покупатель настаивает, чтобы мы заполнили эти графы. Помогите, разъяснить кто прав, и в каких документах или статьях это регламентируется?

[elena_derevyanko]

ПИСЬМО УФНС по Московской области от 16.02.2005 № 21-24/2204

При оказании услуги отсутствуют понятия «грузоотправитель» и «грузополучатель», поэтому, оформляя счет-фактуру, в этих строках следует проставлять прочерк.






Согласно правилам заполнения показателей счета-фактуры в строке 3 указывается полное или сокращенное наименование грузоотправителя в соответствии с учредительными документами. Если продавец и грузоотправитель одно и то же лицо, то в строке 3 пишется «он же», в строке 4 - полное или сокращенное наименование грузополучателя в соответствии с учредительными документами.

Поскольку результат деятельности по оказанию услуги не имеет материального выражения, то и понятия «грузоотправитель» и «грузополучатель» отсутствуют в целях налогообложения, следовательно, в строках 3 и 4 счета-фактуры проставляется прочерк.

[Missveterok]

*Sonic* у нас тоже была такая проблема, сами занимаемся услугами и пришлось немного "повоевать" с покупателями.. Но правда оказалась все-таки на нашей стороне и в строках 3 и 4 счета-фактуры нужно ставить прочерк.

[glad]

Сообщение от Missveterok

Но правда оказалась все-таки на нашей стороне и в строках 3 и 4 счета-фактуры нужно ставить прочерк.

А как Вы выяснили, что правда на Вашей стороне? Был прицедент с налоговой?

[Missveterok]

Сообщение от Balyakina

А как Вы выяснили, что правда на Вашей стороне? Был прицедент с налоговой?

Нет, не было.. Но есть соответствующее законодательство. Мы просто направили копию ПИСЬМО УФНС по Московской области от 16.02.2005 № 21-24/2204 и от нас отстали.

[glad]

Сообщение от Missveterok

Мы просто направили копию ПИСЬМО УФНС по Московской области от 16.02.2005 № 21-24/2204 и от нас отстали.

Отправили покупателям?

[Missveterok]

Да, отправили им..
Больше они не возвращали наши счета-фактуры обратно нам. И не просили исправить "по их форме".

[glad]

Сообщение от Missveterok

.. Но есть соответствующее законодательство. Мы просто направили копию ПИСЬМО УФНС по Московской области от 16.02.2005 № 21-24/2204

Я считаю, что писать наименование и адрес полностью - не является ошибкой.. вот на основании этого:

НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ЧАСТЬ ВТОРАЯ

…...
Статья 169. Счет-фактура
…...
5.В счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, должны быть указаны:
….
3) наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя;

[Missveterok]

А никто и не говорит, что это ошибка.. или недочет..
Просто мы ведем так бухгалтерию..
Тут наверно, скорее дело в том, какие покупатели
Иногда такие попадаются.. Но у всех по-разному.
Иногда идем на уступки.. но довольно редко. "Политика" меняется в зависимости от количества "хамства" в наш адрес.

[sous]

Сообщение от Balyakina

5.В счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, должны быть указаны:
….
3) наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя;

если не считать что при оказании услуги - нет груза, и соответственно нет грузоотправителя и грузополучателя,

[glad]

Сообщение от sous

если не считать что при оказании услуги - нет груза, и соответственно нет грузоотправителя и грузополучателя,

sous, в налоговом кодексе не прописаны вариации: есть груз или нет груза, в налоговом кодексе поименован перечень реквизитов счет-фактуры,а всё остальное уже наши с вами додумки. Разве я не права? Я это к чему, не ради поспорить -просто хочется единого понимания оформления счет-фактуры, вот это понимание я и пытаюсь вынести из налогового кодекса - как из первоочередного документа.

[*Sonic*]

Спасибо за ответы, очень интересны мнения всех по этому вопросу.

[Lady Anna]

у меня вот возник вопрос по поводу оформления счёта-фактуры, да и накладных тоже. В учредительных документах название нашей организации ООО "хххххх-ЮГ" Ну, то есть идёт название, потом тире, потом слово "ЮГ", написанное большими буквами. В свидетельстве о постановке на учёт тоже "ЮГ" большими буквами.
Но многие наши поставщики в накладных и счетах-фактурах пишут ООО "хххххх-Юг", ну, то есть букву "г" пишут маленькой.
Вопрос: это важно? Я имею ввиду в плане принятия налоговыми органами решения о вычете по НДС. Я после налоговой проверки в предыдущей организации теперь за каждую запятую в счёте-фактуре боюсь

[glad]

Anna Aleksandrovna, правильно, что боитесь. Налоговая придирается к каждой запятой. Считаю, что в счет-фактуре наименование должно быть указано правильно,в соответствии с учредительными документами.

[Lady Anna]

Тогда ещё вопрос на эту же тему. Наш поставщик закупает материал за границей и из этого материала делает свою продукцию.
Страна происхождения товара, как я понимаю, получается - Россия
Но в своей номенклатуре название товара они пишут следующим образом:
Идёт русское слово, к примеру, "Профиль", а потом английское название материала из которого он сделан.
ну, типа, Профиль "Start".
И вот меня интересует заполнение в счёте-фактуре колонки "Страна происхождения"
Поставщик ставит прочерк. И вот я думаю, не придерётся ли налоговая, что типа товар импортный, так как название нерусское и нужно вписывать страну происходдения и номер декларации.
Обязательно ли писать в этой колонке "Россия"? Или можно оставить почерки и запросить у поставщика какой-нибудь документ, доказывающий, что товар произведён в России? И что это тогда должен быть за документ, какого типа?

[glad]

Anna Aleksandrovna, вот по этому поводу ничего не могу подсказать. Я вообще на эту графу особого внимания не обращала (что может и зря). Хотя, если логически, в наименовании могут присутствовать английские буквы, что вовсе не значит, что товар импортный.

[Lady Anna]

Сообщение от Balyakina

Anna AleksandrovnaХотя, если логически, в наименовании могут присутствовать английские буквы, что вовсе не значит, что товар импортный.

Логически то да, но логика не самая сильная сторона налоговых органов они к ней прибегать не сильно любят (или мне показалось )

[sous]

Сообщение от Anna Aleksandrovna

Обязательно ли писать в этой колонке "Россия"?

нет

Сообщение от Anna Aleksandrovna

запросить у поставщика какой-нибудь документ, доказывающий, что товар произведён в России?

нет, за заполнение этой графы ответственность несет поставщик,

разве вам не дают никакие дополнительные документы, типа удостоверения качества, или еще что-то , обычно производители дают

[Lady Anna]

Сообщение от sous

нет
нет, за заполнение этой графы ответственность несет поставщик,

Что Вы имеете в виду? Если налоговая у меня не примет такую счёт-фактуру к зачёту, я же не предъявлю поставщику претензии заплатить за меня штраф

Сообщение от sous

разве вам не дают никакие дополнительные документы, типа удостоверения качества, или еще что-то , обычно производители дают

не дали, но вот я и думаю, может запросить...
Документы на качество, вроде же не обязательны? Кто может их проверить и оштрафовать за их отсутствие?

[Lady Anna]

А вообще у меня по счетам-фактурам ещё есть вопросы:
1) если поставщик указывает полное и сокращённое наименование не только по строке "Продавец", но и по строке "Грузоотправитель и его адрес"? То есть лишний реквизит... Это плохо?
2) По строке " к платёжно-расчётному документу" пишем номер и дату платёжки, в случае, если за товар проплатили авансом?