Форум: счета 68.4.1 и 68.4.2 Форум Главбух

jeny · 30.03.2010, 19:20

Доброго времени суток! Уважаемые форумчане, поделитесь информацией!
Ситуация в следующем: Оплату налога на прибыль провожу через 68.4.1 Расчеты с бюджетом, но 1 С автоматически начисляет налог на 68.4.2 из чего следует, что у меня образуется остаток на 68.4.1.....Читала на форуме, что уплату налога можно вешать и на 68.4.2 сразу, тогда все закрывается, но там нет аналитического учета(то есть нет разделения по бюджетам). и вариант 2 это в конце года перекидывать все на 68.4.2 бух.справкой.... Вразумите пожалуйста какой из вариантов более правильный, и куда относить в последствии авансовые платежи, чтобы они корректно зачитывались в декларации по прибыли.
Всем спасибо за внимание

ledi_V · 31.03.2010, 11:38

я в свое время разбиралась с вопросом. какой счет использовать для налога на прибыль. выяснилось, что если использовать ПБУ18/2, то применять 68.04.2, если нет, то только 68.04.1

Maxx · 31.03.2010, 11:58

Да субсчетов по налогу на прибыль можно скоко душе угодно ввести. В основном используют один субсчет для расчета налога, и 2 субсчета для уплаты налога в разрезе бюджетов.

ledi_V · 31.03.2010, 12:46

Цитата:

Сообщение от jeny

68.4.2 сразу, тогда все закрывается, но там нет аналитического учета(то есть нет разделения по бюджетам).

Нет при автоматическом закрытии? Ручной операцией можно разделить бюджеты на 68.04.2 счете.

ledi_V · 31.03.2010, 12:48

jeny, в вашем случае я бы применила второй вариант.

jeny · 31.03.2010, 13:12

спасибо всем, попробую ввести суб.счета 68.4.2, что получится отпишусь

jeny · 31.03.2010, 13:15

нет субконто по 68.4.2 не предусмотрено.....получается нужно перекидывать на 68.4.1....а вобще разве важно разделение на бюджеты, ведь плачу то я правильно и какие суммы куда я вижу из декларации по прибыли. Может оплаты сразу на 68.4.2 относить?

Maxx · 31.03.2010, 13:20

Цитата:

Сообщение от jeny

нет субконто по 68.4.2 не предусмотрено.....получается нужно перекидывать на 68.4.1....а вобще разве важно разделение на бюджеты, ведь плачу то я правильно и какие суммы куда я вижу из декларации по прибыли. Может оплаты сразу на 68.4.2 относить?

В 1С 7-ке только два субконто, в 1С 8-ке уже 3 субконто, 68.4.1 Федеральный, 68.4.2 Субъект и 68.4.3 начисление налога.
Разделение на бюджеты не важно, можно внутри субсчета ввести аналитику. Просто удобно для пользования.

jeny · 31.03.2010, 13:32

Как технически вести внутри суб.счета аналитику по бюджетам, и насколько это важно?

Maxx · 31.03.2010, 13:40

Цитата:

Сообщение от jeny

Как технически вести внутри суб.счета аналитику по бюджетам, и насколько это важно?

Вы при ведении учета должны обеспечить надлежащий аналитический учет. В связи с тем, что бюджеты разные и зачет между ними не производится, нужно разделять уплату налога на бюджеты, так же и начисление налога, иначе Вы не будете оперативно видеть в каком состоянии у вас расчеты по налогу. В 1С все предусмотрено, если вы в 1С бухучет ведете.

jeny · 31.03.2010, 13:48

Да это понятно, я с вами согласна полностью. Но к 68.4.2. невозможно открыть никаких суб.счетов, и при проведении выписки, не получается внести никакую аналитику, может я что то делаю не так

ledi_V · 31.03.2010, 14:08

Цитата:

Сообщение от jeny

о к 68.4.2. невозможно открыть никаких суб.счетов

субконто, вы имеете ввиду?

jeny · 31.03.2010, 14:11

да суб.конто извините

ledi_V · 31.03.2010, 14:14

Цитата:

Сообщение от jeny

нет субконто по 68.4.2 не предусмотрено....

действительно в 1С7 нет субконто, а в 1С8 у меня два субконто.

Так..так..

jeny · 31.03.2010, 14:15

вот и я не знаю....то ли правда перекидывать бух.справкой...то ли сразу на 68.4.2

ledi_V · 31.03.2010, 14:17

тогда перекидывать справкой на 68.04.1. всё-таки, как было сказано Maxx, в разрезе бюджетов надо вести учет, вам самим надо контролировать правильность уплаты..

jeny · 31.03.2010, 14:20

в выписке буду проводить через 68.4.1 по бюджетам, а потом бух.справкой на 68.4.2 раз других вариантов не имеется... Спасибо!

Maxx · 31.03.2010, 14:54

Цитата:

Сообщение от jeny

в выписке буду проводить через 68.4.1 по бюджетам, а потом бух.справкой на 68.4.2 раз других вариантов не имеется... Спасибо!

Вы когда в 1С документ "Выписка" формируете там не дает 1С разве разделение на бюджеты? Если дает то в учете на субсчете 68.4.1. будет внутри аналитика по бюджетам. Начисление бухсправкой производится в ней тоже я думаю можно аналитику прописать.

NЛилу · 31.03.2010, 15:50

Здравствуйте!!!! у меня тоже вопрос по этим счетам. помогите пожалуйста разобраться. ОРГ-Я открылась в сентябре прибыль за 9 месяцев нулевая. Вот за 4 квартал годовую сдаю , мне 31.12 получается нужно было начислить налог на прибыль???? т.е Д99 К68.4.1????Оплатила я налог вот 28.03.10 года. В выписке какой счет поставить???

ledi_V · 01.04.2010, 07:19

Цитата:

Сообщение от NЛилу

мне 31.12 получается нужно было начислить налог на прибыль???? т.е Д99 К68.4.1????Оплатила я налог вот 28.03.10 года.

Вы оплатили не начислив, что ли?

Цитата:

В выписке какой счет поставить???

68.4.1 поставьте

30.03.2010, 19:20	#1
jeny статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 05.01.2010 Сообщений: 473 Спасибо: 1	счета 68.4.1 и 68.4.2 Доброго времени суток! Уважаемые форумчане, поделитесь информацией! Ситуация в следующем: Оплату налога на прибыль провожу через 68.4.1 Расчеты с бюджетом, но 1 С автоматически начисляет налог на 68.4.2 из чего следует, что у меня образуется остаток на 68.4.1.....Читала на форуме, что уплату налога можно вешать и на 68.4.2 сразу, тогда все закрывается, но там нет аналитического учета(то есть нет разделения по бюджетам). и вариант 2 это в конце года перекидывать все на 68.4.2 бух.справкой.... Вразумите пожалуйста какой из вариантов более правильный, и куда относить в последствии авансовые платежи, чтобы они корректно зачитывались в декларации по прибыли. Всем спасибо за внимание

31.03.2010, 11:38	#2
ledi_V статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 28.02.2009 Сообщений: 1,778 Спасибо: 8	Re: счета 68.4.1 и 68.4.2 я в свое время разбиралась с вопросом. какой счет использовать для налога на прибыль. выяснилось, что если использовать ПБУ18/2, то применять 68.04.2, если нет, то только 68.04.1

31.03.2010, 11:58	#3
Maxx статус: главный бухгалтер Регистрация: 03.12.2008 Адрес: Нижний Новгород Сообщений: 1,089 Спасибо: 0	Re: счета 68.4.1 и 68.4.2 Да субсчетов по налогу на прибыль можно скоко душе угодно ввести. В основном используют один субсчет для расчета налога, и 2 субсчета для уплаты налога в разрезе бюджетов.

31.03.2010, 12:48	#5
ledi_V статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 28.02.2009 Сообщений: 1,778 Спасибо: 8	Re: счета 68.4.1 и 68.4.2 jeny, в вашем случае я бы применила второй вариант.

31.03.2010, 13:12	#6
jeny статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 05.01.2010 Сообщений: 473 Спасибо: 1	Re: счета 68.4.1 и 68.4.2 спасибо всем, попробую ввести суб.счета 68.4.2, что получится отпишусь

31.03.2010, 13:15	#7
jeny статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 05.01.2010 Сообщений: 473 Спасибо: 1	Re: счета 68.4.1 и 68.4.2 нет субконто по 68.4.2 не предусмотрено.....получается нужно перекидывать на 68.4.1....а вобще разве важно разделение на бюджеты, ведь плачу то я правильно и какие суммы куда я вижу из декларации по прибыли. Может оплаты сразу на 68.4.2 относить?

31.03.2010, 13:32	#9
jeny статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 05.01.2010 Сообщений: 473 Спасибо: 1	Re: счета 68.4.1 и 68.4.2 Как технически вести внутри суб.счета аналитику по бюджетам, и насколько это важно?

31.03.2010, 13:48	#11
jeny статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 05.01.2010 Сообщений: 473 Спасибо: 1	Re: счета 68.4.1 и 68.4.2 Да это понятно, я с вами согласна полностью. Но к 68.4.2. невозможно открыть никаких суб.счетов, и при проведении выписки, не получается внести никакую аналитику, может я что то делаю не так

31.03.2010, 14:11	#13
jeny статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 05.01.2010 Сообщений: 473 Спасибо: 1	Re: счета 68.4.1 и 68.4.2 да суб.конто извините

31.03.2010, 14:15	#15
jeny статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 05.01.2010 Сообщений: 473 Спасибо: 1	Re: счета 68.4.1 и 68.4.2 вот и я не знаю....то ли правда перекидывать бух.справкой...то ли сразу на 68.4.2

31.03.2010, 14:17	#16
ledi_V статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 28.02.2009 Сообщений: 1,778 Спасибо: 8	Re: счета 68.4.1 и 68.4.2 тогда перекидывать справкой на 68.04.1. всё-таки, как было сказано Maxx, в разрезе бюджетов надо вести учет, вам самим надо контролировать правильность уплаты..

31.03.2010, 14:20	#17
jeny статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 05.01.2010 Сообщений: 473 Спасибо: 1	Re: счета 68.4.1 и 68.4.2 в выписке буду проводить через 68.4.1 по бюджетам, а потом бух.справкой на 68.4.2 раз других вариантов не имеется... Спасибо!

31.03.2010, 15:50	#19
NЛилу новичок Регистрация: 03.10.2008 Адрес: Уфа Сообщений: 494 Спасибо: 0	Re: счета 68.4.1 и 68.4.2 Здравствуйте!!!! у меня тоже вопрос по этим счетам. помогите пожалуйста разобраться. ОРГ-Я открылась в сентябре прибыль за 9 месяцев нулевая. Вот за 4 квартал годовую сдаю , мне 31.12 получается нужно было начислить налог на прибыль???? т.е Д99 К68.4.1????Оплатила я налог вот 28.03.10 года. В выписке какой счет поставить???