Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
20.04.2010, 02:02 | #1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
1С Бухгалтерия 8. Счёт 68.04
Вопрос по учёту ПБУ 18/02 в 1С-ке
По итогам февраля получился убыток, при закрытии месяца программа начислила Условный доход по налогу на прибыль. К примеру 50 000 руб. Как я понимаю, на эту сумму нужно сделать проводку: Дебет 68 Кредит 99 субсчет 2 "Условный доход по налогу на прибыль" 50 000руб. Но программа делает следующим образом: Дт 68.04.2 "Расчёт налога на прибыль" Кт 99.02 "Условный доход по налогу на прибыль" 50 000 руб. Потом Дт 68.04.2 "Расчёт налога на прибыль" Кт 68.04.1 "Расчёты с бюджетом" - 50 000 руб. то есть потом делает сторно И в итоге, когда я формирую Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 68.04, у меня в обороте за период висит красным -50 000 руб по Кредиту 68.04.1 Но мне кажется, что в оборотно-сальдовой ведомости правильно должно быть 50 000 руб по Дебету 68.04.1 Хотя сальдо на конец периода правильное. То есть в сальдо 50 000 руб стоит в Дт 68.04.1 и чёрным числом Вообщем, сильно смущают меня эти красные обороты по счёту. И я не могу понять, правильно ли то, как у меня сейчас всё начислилось или всё-таки тут есть ошибка? |
|
|