Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > В помощь бухгалтеру, аудитору, юристу > Отчетность в примерах и картинках


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 20.05.2010, 23:56   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 20.05.2010
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Валюта в отчете о движении ден.ср-в

Добрый день. Прошу подсказку, так как самостоятельно не могу разобраться вот с таким вопросом. Планируется открытие и движение по валютному счету. Озадачившись этим, стала в том числе читать об изменениях, которые должны произойти в отчете о движении ден. средств.
Не могу разобраться со следующим:

- остаток на начало может не совпадать с балансом - это понятно, а вот остаток на конец совпасть обязан. Как это возможно, если в отчете во-первых - лишь справочно упоминается "Величина влияния изменения курса..." и данный раздел идет после строки "Остаток денежных средств на конец", а во-вторых эта "Величина влияния изменения курса..." учитывает лишь расхождения в стоимости самой операции (на дату совершения и дату отчета 31.12), но при этом не учитывает пересчета остатков в кассе.
- авансы в иностранной валюте в отчете идут не из расчета курса на 31.12?

Объясните люди добрые...сон потеряла
Спасибо!
Anastasia_ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.05.2010, 00:02   #2
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Валюта в отчете о движении ден.ср-в

Anastasia_, в чем вопрос? Почему Вы считаете, что остаток по отчету не совпадет с балансом? Если на конец года у Вас будет остаток на валютном счете, то он и будет по курсу на 31.12, как и в балансе.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.05.2010, 01:09   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 20.05.2010
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Валюта в отчете о движении ден.ср-в

Youlia, спасибо что откликнулись, попробую объяснить.
Вопрос такой, что если в отчете все операции идут по курсу 31.12 и начальный остаток пересчитан по курсу 31.12, то и остаток мы получаем равный балансу -так? Но я прочитала, что операции с авансами и задатками в отчете не пересчитываются на новый курс, цитата: "При этом пересчету подлежат все суммы полученной и израсходованной валюты, за исключением полученных и выданных авансов, предварительной оплаты и задатков. Эти средства отражаются в бухгалтерской отчетности в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату совершения операции в иностранной валюте, в результате которой указанные средства приняты к бухгалтерскому учету. По курсу рубля, действующему на отчетную дату, указанные активы и обязательства не пересчитываются."

Вот и не могу понять как это условие не нарушает расчет остатка на конец, если мы осуществили пересчет не полностью. Или в бухгалтерском балансе эти суммы также не пересчитываются с закрытием месяца, т.е. в обоих отчетах одинаковый подход к этому вопросу?
Anastasia_ вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.05.2010, 11:01   #4
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Валюта в отчете о движении ден.ср-в

Anastasia_, я так предполагаю, что Вы привели цитату о том, что обязательства по полученным авансам не пересчитываются на курс ЦБ на отчетную дату. Имеются в виду счета расчетов, т.е. 62-е и 76-е. Счета денежных средств всегда пересчитываются на отчетную дату.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.05.2010, 11:51   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 20.05.2010
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Валюта в отчете о движении ден.ср-в

Youlia, поняла Вас, спасибо. Просто читала в интернете , и эта фраза была применена в разъяснении к "Величине влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю" в отчете о движ. ден. средств. Поэтому подумала, что сами деньги прихода/расхода при авансах не пересчитываются в этом случае на отчетную дату. Получается любое движение денег будет пересчитано, в отличие от обязательств.

Если можно-заключительный вопрос. Как находит свое отражение в отчете о ДДС покупка/продажа валюты? Я правильно понимаю, что в случае продажи, например, сама операция расход (с вал. счета) с одновременным приходом на рублевый не отображается. Но тогда чтобы выйти на остаток нужно где-то в отчете отразить потерю/выигрыш из расчета курса 31.12. Или совсем не туда мыслю? Может что-то посоветуете прочитать?
Спасибо.
Anastasia_ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.05.2010, 12:14   #6
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Валюта в отчете о движении ден.ср-в

Цитата:
Сообщение от Anastasia_ Посмотреть сообщение
Как находит свое отражение в отчете о ДДС покупка/продажа валюты?
Да, переводы между счетами в отчете ДДС не отражаются. Курсовой убыток/прибыль я отражаю в составе прочих доходов/расходов свернуто по году. Для проверки отчета в таблицу экселя заношу данные по 50, 51 и 52 счетам в разрезе статей прихода и расхода. 52-й счет пересчитываю на курс 31.12. Обороты между счетами вычеркиваю. Определяю начальный и конечный остаток. Потом разницу между конечным остатком и тем, который получился в результате вычисления, отражаю в отчете как прочий доход/расход, для себя помечая, что это курсовой убыток/прибыль.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.05.2010, 13:27   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 20.05.2010
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Валюта в отчете о движении ден.ср-в

Youlia, прочий доход/расход в разделе текущей деятельности отчета о ДДС, верно?

И тогда получается, что суммарный выигрыш/проигрыш в связи с курсовыми разницами, который отражается на 91 счете можно получить из отчета о ДДС сложив сроку "Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю" и строку "Прочие доходы" (в отношение курсовой разницы) или вычитанием, если "Прочие расходы".
Anastasia_ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.05.2010, 13:34   #8
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Валюта в отчете о движении ден.ср-в

Да, в разделе по текущей деятельности.
Цитата:
Сообщение от Anastasia_ Посмотреть сообщение
И тогда получается, что суммарный выигрыш/проигрыш в связи с курсовыми разницами, который отражается на 91 счете можно получить из отчета о ДДС сложив сроку "Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю" и строку "Прочие доходы" (в отношение курсовой разницы) или вычитанием, если "Прочие расходы".
Думаю, что нет, не получится. Величина изменения курса - это разница между курсом на 31.12 и курсом на дату совершения операции. На 91 счете курсовые разницы отражаются суммарно: и от переоценки денег, и от переоценки обязательств, и убыток/прибыль от продаж валюты...
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.05.2010, 13:44   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 20.05.2010
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Валюта в отчете о движении ден.ср-в

Благодарю..!

Anastasia_ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.05.2010, 13:46   #10
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Валюта в отчете о движении ден.ср-в

Ой, спасибо, очень приятно!
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.12.2010, 14:04   #11
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 15.12.2010
Сообщений: 44
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Валюта в отчете о движении ден.ср-в

и я благодарю!
КриЕлена вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 23:10. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot