Выплаты на содействие самозанятости - учёт при УСН (Д-Р)

[Ирина Березина]

Всем здравствуйте! Предлагаю обсудить ст. 346.17 НК ( в ред. ФЗ от 05.04.2010 №41-ФЗ). Ситуация. Физ.лицо организовало ООО, получило фин.помощь по содействию самозанятости в размере 58 800 на организацию рабочего места, заключило трудовой договор, ежемесячно З/плата по трудовому договору -10 000. В составе доходов и расходов по УСН учитываем ежемесячно доход - 10 000,00 (Фин. помощь) и расход 10 000,00 (Начислена, выдана з/плата). Правильно ли я поняла?

[Вес`на]

Сообщение от Ирина Березина

Правильно ли я поняла?

согласно изменениям внесенным в НК правильно, вопрос только в том разрешено ли эту фин.помощь расходовать на выплату з/пл, если да, то всё верно

[Ирина Березина]

Спасибо. Получается, что учитываем ежемесячно доход -10 000,00, расход -10 000,00, налог по УСН - 0,00А у нас эта фин.помощь перечислена не на счёт предприятия, а на счёт физ. лица- директора. Как её можно принять к учёту

[Вес`на]

Сообщение от Ирина Березина

Получается, что учитываем ежемесячно доход -10 000,00, расход -10 000,00, налог по УСН - 0,00

по сумме полученной субсидии да

Сообщение от Ирина Березина

А у нас эта фин.помощь перечислена не на счёт предприятия, а на счёт физ. лица- директора. Как её можно принять к учёту

без разницы на чей счет, в книгу вносите сумму субсидии (в размере произведенного за её счет расхода) в доход и соответственно расход в той же сумме, но учтите, что вы должны иметь право на данные выплаты за счет субсидии

[Ирина Березина]

Спасибо за помощь.По поводу назначения субсидии, уточню. В договоре и в индивидуальном плане по выходу на самозанятость размыто как-то написано,нет конкретной чёткой цели. А проводки какие сделать на поступление фин.помощи, если деньги поступили на счёт физ.лица?

[Вес`на]

Сообщение от Ирина Березина

В договоре и в индивидуальном плане по выходу на самозанятость размыто как-то написано

так и есть, точно нужно узнать в Центре занятости, так как некоторые расходы за счет субсидии производить запрещено

Сообщение от Ирина Березина

А проводки какие сделать на поступление фин.помощи, если деньги поступили на счёт физ.лица?

хороший вопрос, пока не подскажу, подумать надо

[Вес`на]

Сообщение от Ирина Березина

А проводки какие сделать на поступление фин.помощи, если деньги поступили на счёт физ.лица?

При образовании юридического лица есть несколько способов привлечения денежных средств от учредителя: взнос в уставный капитал (данная процедура потребует изменения учредительных документов), беспроцентный заем (в этом случае не потребуется рассчитывать экономическую выгоду от неуплаты процентов), безвозмездная помощь (не придется платить налог на прибыль, если гражданину принадлежит более 50% уставного капитала). Я бы выбрала третье

[Ирина Березина]

Итог (как я поняла).Нужно составить Решение учредителя о внесении имущества, оформить получение д.ср-в от учредителя в кассу или на р/счёт предприятия,а в книге доходов и расходов отражать частями в размере осуществляемых расходов. А Вы в 1С пробовали что то подобное проводить? Интересно. Сумма поступит вся, а отражать КДиР нужно будет её по частям.

[Ирина Березина]

Извиняюсь за дотошность.Ещё пара вопросов на тему.
1.Вариант с оформлением безвозмездной помощи учредителя - это логично,но ведь фин.помощь по содействию самозанятости по НК учитывается пропорционально осуществляемым расходам, а безвозмездная помощь учредителя вообще не входит в налогооблагаемую базу. Правильно ли будет, если в Решении учредителя о внесении имущества указать, что это именно средства, полученные по договору содействия самозанятости, а в КДиР отражать их как фин.помощь по содействию самозанятости, чтобы у налоговой не возникало лишних вопросов.
2. У нас все получилось с опозданием. Денежные средства по самозанятости перечислены директору на его счёт в апреле, а р/счёт на ООО открыт в мае,сейчас июнь.Если вносить на расчётный счёт сейчас, то получается директор этими деньгами пользовался 2 месяца возможно для своих целей.Если провести апрелем приход в кассу, то могли ли мы выдать целевые деньги ему в подотчёт,при этом не имея на тот момент расчётного счёта.Подскажите...

[Вес`на]

Сообщение от Ирина Березина

Правильно ли будет, если в Решении учредителя о внесении имущества указать, что это именно средства, полученные по договору содействия самозанятости, а в КДиР отражать их как фин.помощь по содействию самозанятости, чтобы у налоговой не возникало лишних вопросов.

правильно, всю сумму субсидии вы отражаете в 1с как фин.помощь, в доходы в КУДиР она не попадет, а далее по дате принятия в расход будете ручной проводкой (по налоговому счету Н01) отражать доход равный сумме расхода

Сообщение от Ирина Березина

Денежные средства по самозанятости перечислены директору на его счёт в апреле, а р/счёт на ООО открыт в мае,сейчас июнь.Если вносить на расчётный счёт сейчас, то получается директор этими деньгами пользовался 2 месяца возможно для своих целей.

на мой взгляд вы сильно приувеличиваете, оформляйте приход этим кварталом, если расходы начали проводить

[Ирина Березина]

Спасибо

[Ирина Болдырихина]

А подскажите пожалуйста, как правильно учесть субсидию, в размере 58 800 на самозанятость если ИП стоит на УСН (Доходы). Получается что мне перечислили на сберкнижку 58 800 я в тот же месяц их и израсходовала. Я сделала так: Приходник с корсчетом 90.1. Потом расходник на выплату 58 800 кор.счет 60.1. Все это отразилось в книге доходов и расходов. Только получается: т.к. у меня режим доходы, он мои расходы не ставит к вычету при расчете налогооблогаемой базы по УСН. Следовательно у меня такие вопросы: Привильно ли я сдела приход с корсчетом 90. и как сделать так чтобы расходы принялись к учету.

[Вес`на]

Ирина Болдырихина, вам проще, делайте только налоговые проводки, вы же ИП и бухгалтерские счета учета вам не нужны. Для "доходной" УСН правила те же, главное чтобы эти суммы были отражены в КУДиР

[Ирина Болдырихина]

А вы не подскажите какие налоговые провордки мне нужно сделать, я только начала с бухгалтерией работать....

[Вес`на]

Сообщение от Ирина Болдырихина

А вы не подскажите какие налоговые провордки мне нужно сделать, я только начала с бухгалтерией работать....

с какой программой работаете?

[Ирина Болдырихина]

1C: Предприятие. Упрощенная система налогообложения

[Вес`на]

Сообщение от Ирина Болдырихина

1C: Предприятие. Упрощенная система налогообложения

1.Кредит Н01 на сумму принятых доходов,
2.Дебет Н02 на сумму принятых расходов

[Ирина Болдырихина]

Спасибо огромное!

[Ирина Болдырихина]

Вес`на, подскажите. Мне нужно ставить на приход полученные деньги, когда они пришли или когда я их сняла? Т.к. сняла их где то через месяц

[Вес`на]

Ирина Болдырихина, ну четкой даты НК не содержит, прописано что доходы отражаются одновременно и в расходах, думаю правильнее датой расхода