дивиденды

[Аленика]

как расчитать и выплатить дивиденды, если головная организация на УСН и она деятельности не ведет, а работает обособленное подразделение, которое на ЕНВД.

[kalina]

Сообщение от Аленика

а работает обособленное подразделение, которое на ЕНВД.

обособленное предприятие выведено на отдельный баланс?

[kalina]

Да, собственно, если и не выведено на отдельный баланс, головное предприятие должно вести и сдавать бухгалтерскую отчетность по всему предприятию. Вот на основании данных бухгалтерского отчета вы и должны рассчитывать дивиденды. Единственное, учет затрат в бухучете по методу начисления.

[Аленика]

отдельного баланса нет, все ведет головное предприятие. Получается, что мне нужно снять по 9% с учредителей как НДФЛ? А можно выдать не все дивиденды, а только часть? они снимаются с р/сч? а из кассы как выручку нельзя выдать?
Спасибо.

[kalina]

Сообщение от Аленика

Получается, что мне нужно снять по 9% с учредителей как НДФЛ? А можно выдать не все дивиденды, а только часть? они снимаются с р/сч?

Нет, не получается. Нужно соблюсти ряд условия и сделать документы. Право распоряжаться прибылью принадлежит акционерам или участникам хозяйственного общества. Принимать решение о выплате дивидендов должно общее собрание акционеров или участников. И основаним для расчета дивидендов являются бухгалтерские данные. Головное предприятие должно сдавать в налоговую баланс и форму № 2. А (как по срокам) должно быть расписано в Уставе.

[Аленка73]

А разве на УСНО баланс и вторая форма предусмотрены?Здесь если только по общему доходу

[kalina]

Сообщение от Аленка73

А разве на УСНО баланс и вторая форма предусмотрены?Здесь если только по общему доходу

Организация на УСНО освобождена, а организация на УСНО+ЕНВД должна отчитываться.

[Нава]

Разрешите присоединиться. Пожалуйста , посмотрите мои проводки по начислению дивидендов ( ООО УСНО 15% ).
1.Решение о выплате за 2008 г. от 23.04.09 - 450 000р.
2.Решение о выплате за 1 квартал 2009г. от 23.04.09 - 150 000р.
Делаю проводки 23.04.09 :
Д84.01 К75.02 - 450 000
Д99.01.1 К75.02 - 150 000
Д75.02 К68.01 - 54 000
Выплата дивидендов через кассу предприятия 27.04.09
Перечисление НДФЛ через р/с 27.04.09

[ЛРК]

Да, все верно.

[IgorKzn]

наше ООО находится на упрощенной системе налогообложения по принципу "доходы" с уплатой 6%.
Если мы получаем дивиденды из-за рубежа от своей дочки без удержания с них налога на иностранной территории, то по какой ставке мы должны облагать полученные дивиденды здесь (6 или 9 процентов)?
Есть менение, что придется платить 9%, т.к. "упрощенка" на получаемые дивиденды (налог на прибыль) не распространяется