Списание кредитоской задолженности и НДС куда девать?

[Lenchainik]

Такая ситуация: списываем сумму кредиторской задолженности по авансу (деньги были перечислины вперед, и не востребован товар, и соответственно была выписана счет-фактура на аванс, по истечении срока исковой давности данную сумму аванса ставим на прибыль). Ку да девать сумму НДС которую мы уплатили. И должна ли возникать разница между доходами налогового и бухгалтерского учета? (в бухгалтерском учете поставлена вся сумма вместе с ндс на 91.1 и на 91.2 сумма ндс отнесена, соответственно в налоговом учете я должна также поставить всю сумму с ндс во внереализационные доходы а сумму ндс отнести к неучитываемым расходам? Если это так то разницы в доходах не возникает, верно ли решение?