Книга продаж и восстановленный НДС

[Джоня]

Подскажите! Восстанавливая НДС ( когда товар начинает использоваться в деятельности ЕНВД ) как я его должна отразить в книге продаж? Отразить в ней счет фактуры по которым я ндс восстанавливаю или я должна выписывать сама себе счет фактуру. не могу разобраться...

[Youlia]

Сообщение от Джоня

я его должна отразить в книге продаж?

Да.

Сообщение от Джоня

Отразить в ней счет фактуры по которым я ндс восстанавливаю или я должна выписывать сама себе счет фактуру.

Отражаете в книге продаж тот счет-фактуру, на основании которого Вы брали НДС к вычету, т.е. счет-фактуру поставщика.

[Джоня]

то есть я указываю дата № счф продавца, наименование продавца, инн, кпп, сумму с ндс, сумму без ндс, и ндс.
А как быть тогда с налоговой базой ( сумма без ндс) она же не учитывается нигде ни в декларации по днс ни в декларации по прибыли, и у налоговой будут возникать вопросы о расхождении налоговой базы, если кто знает может ссылку скинете или помогите ответом пожалуйста

[Джоня]

Сообщение от Джоня

расхождении налоговой базы

в декларациях будет одна налог.база а в книге продаж совершенно другая

[Youlia]

Сообщение от Джоня

А как быть тогда с налоговой базой ( сумма без ндс)

Не очень понятно, что Вы имеете в виду? Какие расхождения? Если Вы сумму НДС восстанавливаете частично, то соответственно в книге продаж надо указывать только частичную сумму.

[Youlia]

Сообщение от Джоня

в декларациях будет одна налог.база а в книге продаж совершенно другая

Нет, этого быть не должно. Вы декларацию заполняете на основании данных книг покупок и продаж. У Вас все должно совпадать в точности.

[Джоня]

в декларации по ндс по стр 010 (реализация всего без ндс (налоговая база)) допустим сумма 510 114 , эта же цифра и должна быть в колонке 5а книги продаж (стоимость продаж без ндс). а если мы туда счф на восстановленный ндс запишем , то эта цифра будет больше,

[Джоня]

или занося эти счет фактуры от продавцов эту колонку не заполнять а заполнить только колонку ндс???

[Youlia]

Джоня, в декларации в разделе 3 есть пункт 6 "суммы налога, подлежащие восстановлению" - вот туда Вы и запишете восстановленный НДС.

[Джоня]

да это то понятно, что туда запишу,
а вкниге продаж что

Сообщение от Джоня

занося эти счет фактуры от продавцов эту колонку не заполнять а заполнить только колонку ндс???

[Youlia]

Сообщение от Джоня

а вкниге продаж что

Сумму налога только указываете.

[Джоня]

спасибо большое )))

[MarinaAnna]

Скажите, я правильно поняла, если восстанавливаю НДС, то вношу сумму НДС восстановленного в книгу продаж, а если был аванс от покупателя, то после отгрузки вношу в книгу покупок дополнительный лист или просто в текущем периоде.

[MarinaAnna]

Youlia, Скажите, я правильно поняла, если восстанавливаю НДС, то вношу сумму НДС восстановленного в книгу продаж, а если был аванс от покупателя, то после отгрузки вношу в книгу покупок дополнительный лист или просто в текущем периоде.

[Б_С_К]

Сообщение от MarinaAnna

то после отгрузки вношу в книгу покупок дополнительный лист или просто в текущем периоде

В книгу покупок в периоде отгрузки.

[Youlia]

Сообщение от MarinaAnna

Youlia, Скажите, я правильно поняла, если восстанавливаю НДС, то вношу сумму НДС восстановленного в книгу продаж, а если был аванс от покупателя, то после отгрузки вношу в книгу покупок дополнительный лист или просто в текущем периоде.

Нет, дополнительный лист делается на исправления. Вы же ничего не исправляете, не вносите этот счет-фактуру "задним числом", а делаете это текущим периодом по дате отгрузки.

[MarinaAnna]

А восстановленный в книгу покупок?

[Youlia]

Сообщение от MarinaAnna

А восстановленный в книгу покупок?

Восстановленный - в книгу продаж. Зачитываемый - в книгу покупок.

[MarinaAnna]

Youlia, Спасибо, я это и имела ввиду, просто перепутала и неправильно задала вопрос, а в голове было книга покупок. Еще вопрос: каким документом мы делаем зачет НДС по авансам полученным, я так понимаю, что документ Отражение НДС к вычету, и тогда сч 76.АВ должен закрыться. У меня ситуация: на 76.АВ сумма отразилась по Дт,на основании с/ф на аванс , тогда когда я делаю документ Отражение НДС к вычету и выбираю сч/ф с датой отгрузки, то 76.АВ сумма встает по Кт, но в декларации она задваивается.

[Youlia]

Сообщение от MarinaAnna

тогда когда я делаю документ Отражение НДС к вычету и выбираю сч/ф с датой отгрузки

Зачитывать нужно ранее выставленный счет-фактуру на аванс.