Правильное заполнение декларации.

[Ирина83]

Во 2 квартале организация получила авансовый платеж от покупателя и все расходы только по этой сделке. Более никакой деятельности не велось. Но есть еще РКО, которое включается во внереализационные расходы. Подскажите правильно ли будет выручка=0, расходы= только РКО, получается налоговая база отрицательная.

[Veselenochka]

если вы используете метод начисления, и кроме внереализ расходов больше никаких расходов и доходов не было то у вас будет убыток на сумму внереализ расходов, но не забудьте что брать нужно период полугодие, а не только 2 квартал.

[Ирина83]

Да используется метод начисления. В первом полугодии больше никаких расходов и доходов не было. Кроме расходов по договору, по которому получен авансовый платеж

[Veselenochka]

расходы по этому договору оставили на незавершенке?

[Аннэт]

Добрый день.

фирма уплачивает ежеквартальные платежи по Налогу на прибыль.

в какой строке декларации за полугодие указывать платежи, уплаченные (начисленные) за 1 квартал?

в строке 210 Листа 02 Расчета по налогу на прибыль?

заранее спасибо!

[Ирина83]

Veselenochka, Договор еще не закрыт. Обычно незавершенкой (т.е. сч. 40) не пользуемся, расходы автоматически списываются на 90.2 при закрытии месяца при реализации.

[Ирина83]

Подскажите пожалуйста, правильно ли будет заполнить декларацию за 9 месяцев следующим образом:
- доходы от реализации нарастающим итогом с начала года равны нулю ,т.к. были только авансы;
- прямые расходы тоже равны нулю, т.к. начисляются по итогам реализации;
- внереализационные расходы считаются нарастающим итогом и вписываются в декларацию, т.к. не зависят от реализации и списываются по факту появления?

[Tasy-Soloveva]

Ирина83 пишете В первом полугодии больше никаких расходов и доходов не было.Кроме расходов по договору, по которому получен авансовый платеж
Если это расходы по договору -это НЕЗАВЕРШЕНКА сч. 20!!!
И при закрытие месяца без Доходов этот счет не закроется!!!там останется эта сумма до тех пор, пока Вы не выполните по договору работу (услуги) и т.п.
РКО - это расчетно-кассовое обслуживание??? ЭТО счет 91,2! по правилам ведения Плана счетов, но ни как не 90.2
на 90,2 собираются прямые расходы (счет 20) от деятельности

[buh4u]

- внереализационные расходы считаются нарастающим итогом и вписываются в декларацию, т.к. не зависят от реализации и списываются по факту появления?

да, все верно