ЕНВД и ТОРГ-12

[Наталья BEER]

Добрый день всем! Пожалуйста помогите, кто в теме. Ситуация такова: ИП находится на ЕНВД (автосервис) по двум основаниям - автоработы и розничная продажа автозапчастей. Т.е. при ремонте автомобиля в заказ-наряде отдельными строками выделены работы и запчасти. Отдельно запчастями не торгуем. Работаем и с физ.лицами (выдаем заказ-наряд+кассовый чек) и с организациями, которые рассчитываются ч/з р/счет. Организациям мы выдаем: заказ-наряд, в котором указаны и работы и запчасти, акт выполненных работ -на работы, ТОРГ-12- на запчасти; счет-фактуру. Вопрос следующий: выдавая такие документы организациям, мы не попадаем под розничную торговлю, но мы же не отдельно ими торгуем, а в рамках авторабот? Как не слететь на ОСНО, а остаться на ЕНВД по запчастям? Может просто не выдавать ТОРГ-12? Ведь автосервисам разрешено работать с организациями и получать оплату на р/счет(это все-равно ЕНВД), а как же быть с запчастями, которые потребовались в ходе ремонта машины такой организации?
Пожалуйста, очень жду ответа!!!

[Среда]

если Вы выписали счет\фактуру (и получили деньги на расч\сч) - это ОСНО

по крайней мере у нас в рознице так (не думаю, что для автомастерских закон отдельный)

[Наталья BEER]

Т.е. оплата по р/счету работ-ЕНВД, а запчастей-ОСНО? даже если всё это по одному автомобилю и одного заказчика? Получается, что у нас должно быть 3 режима налогообложения: ЕНВД-работы сервиса, ЕНВД-розн.торговля запчастями(по физ.лицам) и ОСНО по запчастям(юр.лица)?

[Вес`на]

Наталья BEER, когда я работала в автосервисе на ЕНВД, мы отражали запчасти в заказ-наряде, выписывали один акт на стоимость выполненных работ вместе с запчастями по сумме в з/н и одну сч/ф на основании этого акта...... отдельно ТОРГ-12 на запчасти не выписывали.....проблем не было

[Наталья BEER]

Вес`на, но у нас акт формируется на основании заказ-наряда и в него входят только работы, а в счет-фактуру работы+запчасти. Я сдуру выдавала ещё ТОРГ-12 отдельно на запчасти...А как вы в акт запихивали запчасти-вручную? А если теперь отдельно ничего не выписывать на запчасти - может обойдется? Выдавать с/ф, акт, заказ-наряд - можно обойтись малой кровью - двумя ЕНВД?

[Вес`на]

Сообщение от Наталья BEER

А как вы в акт запихивали запчасти-вручную?

насколько помню, я их туда и не запихивала, запчасти все были расписаны в заказ-наряде, там же подбивалась сумма, по этим суммам оформляла акт на выполненные работы и на его основании сч/ф . Отдельно ТОРГ-12 если выписывать это уже автоматом торговля, а не услуги. Т.е.получается клиент у вас как бы покупает запчасти = торговля, потом этими запчастями вы ремонт ему делаете=услуги

[Вес`на]

Управление ФНС России по Ленинградской области сообщило, что при открытии автосервиса с услугами ремонта автомобилей граждан (наличный расчет) и юридических лиц (наличный и безналичный расчет) на ЕНВД переводится вся организация.
Это связано с тем, что по этой деятельности не предусмотрены ограничения ни по виду расчетов, ни по виду заказчиков. Физический показатель - среднесписочная численность. Однако если заказчик отдельно покупает запчасти и отдельно платит за ремонт, то автоматически появляются два вида деятельности. Если же цена ремонта включает стоимость запчастей и не будет выделена в расчетных документах, второго вида деятельности нет и платить ЕНВД нужно только по услугам автосервиса.

[Наталья BEER]

Ну да, мы и платим ЕНВД с услуг и ЕНВД с розничной торговли, т.к. в заказ-наряде запчасти выделены отдельными строками, а не в стоимости работ. Я одного боюсь, чтобы не припаяли оптовую торговлю по запчастям входящим в заказ-наряды организаций! Что делать, как вы думаете?!

[Вес`на]

так я ж вам сказала уже, что делать, даже два ЕНВД не надо платить, кстати у вас и под ЕНВД торговля если безнал не попадет

[Аланда]

Наталья BEER, ключевые слова в сообщении от Вес`на,

Сообщение от Вес`на

если заказчик отдельно покупает запчасти и отдельно платит за ремонт, то автоматически появляются два вида деятельности.

Насколько я понимаю,торг-12 выдавать не нужно было.
Правильный вариант

Сообщение от Вес`на

запчасти все были расписаны в заказ-наряде, там же подбивалась сумма, по этим суммам оформляла акт на выполненные работы и на его основании сч/ф .

[Наталья BEER]

Вес`на, почему два ЕНВД платить не надо? Если в заказ-наряде запчасти выделены отдельной строкой с наценкой- как не платить? А по безналу организация оплачивает всю стоимость- работы+запчасти! Короче, как я поняла мне просто не надо больше выдавать ТОРГ-12 и молиться, чтобы прежние нигде не выплыли...

[Наталья BEER]

Аланда, я поняла, что выдавать организациям нужно: акт-стоимость работ, заказ-наряд-работы+запчасти, с/ф-работы+запчасти и выставлять счет на общую стоимость?

[Вес`на]

Сообщение от Наталья BEER

почему два ЕНВД платить не надо?

потому, что если стоимость запчастей включать в стоимость услуг, то это один ЕНВД по услугам автосервиса, даже

Сообщение от Наталья BEER

Если в заказ-наряде запчасти выделены отдельной строкой с наценкой

и даже если

Сообщение от Наталья BEER

по безналу организация оплачивает всю стоимость- работы+запчасти!

Наталья BEER, ну я же работала по этой схеме

[Наталья BEER]

Вес`на, пожалуйста подскажите: а как включать стоимость з/частей в услуги, если они выделены отдельными строками? Я когда консультировалась в налоговой по этому вопросу, мне сказали, что так можно только если запчасти вообще нигде не будут фигурировать...Но у нас так программа не позволяет делать, да и заказчикам не удобно. Но запчасти ведь отдельно фигурируют и в заказ-наряде и в с/фактуре, так что значит включать запчасти в стоимость услуг?! Извините за назойливость, но я по моему не понимаю какого-то нюанса

[Вес`на]

Сообщение от Наталья BEER

когда консультировалась в налоговой по этому вопросу, мне сказали, что так можно только если запчасти вообще нигде не будут фигурировать...

не может такого быть, заказ наряд предусматривает выделение запчастей отдельно, для производства услуг по ремонту

Сообщение от Наталья BEER

заказчикам не удобно

им как раз удобно у себя провести одной строкой услуги по ремонту, а не приходовать и списывать ваши запчасти по накладной

Сообщение от Наталья BEER

запчасти ведь отдельно фигурируют и в заказ-наряде

да

Сообщение от Наталья BEER

в с/фактуре,

нет

Сообщение от Наталья BEER

что значит включать запчасти в стоимость услуг?!

в заказ наряде перечислены все работы по ремонту на сумму 15000р., далее запчасти, использованные для ремонта по наменованиям, кол-ву, цене и итого на сумму 20000р. , общая сумма по заказ-наряду 35000р. Вот и оформляете акт выполненных работ на услуги по ремонту а/м одной строкой на 35000, а на его основании сч/ф

[Вес`на]

Сообщение от Наталья BEER

программа не позволяет делать

в программе я делала списание мат-лов документом перемещение в производство и оформляла требование-накл.М-11 для списания запчастей со склада, покупателю этот док не нужно отдавать

[Наталья BEER]

Вес`на, спасибо огромное за участие! Т.е. получается придется формировать акт и с/ф вручную, потому что если делать как мы сейчас - формировать акт и с/ф на основании заказ-наряда, то в акт попадает только стоимость работ, а в с/ф попадает всё! У нас программа 1С:Предприятие Альфа-Авто, вы случайно не в такой работали?

[Вес`на]

ну да, не делайте на основании заказ-наряда, да и всё......не помню в какой 1С работала, но акт тоже формировала отдельно, не на основании заказ-наряда........кстати сейчас посмотрела доки на ремонт нашей служебной машинки, тоже так делают, в заказ-наряде перечислены конкретные работы, запчасти, в счете и акте просто услуги по ремонту одной строкой, все расшифровки и работ и запчастей только в з/н

[Наталья BEER]

Вес`на, огромное спасибо! Что же я раньше не спросила...Так теперь мне можно один ЕНВД платить?

[Вес`на]

Сообщение от Наталья BEER

Так теперь мне можно один ЕНВД платить?

да давно можно было