Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 26.07.2010
Сообщений: 613
Спасибо: 0
|
![]()
Помогите разобраться. За 3 кв выручка орг-ции без ндс составляет 4 млн. руб. в первых 2-х кв. была меньше 3 млн. руб. В октябре я сдаю декларацию за 9 мес, а вот с оплатой я не совсем понимаю как? я оплачиваю до 28 за 9 мес, а начиная с октября я плачу по фактической выручке ежемесячно?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | ||
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Цитата:
Вы оплачиваете за 9мес. по итогам вашей отчетности за 9месяцев, и потом оплачиваете ежемесячные авансы по прибыли т.е. до 28 числа каждого месяца Чтобы платить по фактической выручке, это надо писать заявление в ИФНС в онце года, на переход оплаты налога по фактической прибыли, сейчас же вам надо платить авансы на 4кв 2010г. |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 26.07.2010
Сообщений: 613
Спасибо: 0
|
![]()
Lena D, организация создана в ноябре 2009г. деятельность с января. в НК сказано что вновьсозданные организации переходят на ежемесфчные платежи из фактической прибыли с того месяца в котором выручка привысила 1 млн. или 3 млн. в квартал. п.5 ст.287?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
![]()
Все поняла. В разделе 1,1 указываете и уплачиваете в ббджет налог по фактической выручке, в разделе 1,2 расчитываете авансы на 4кв. уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода
Цитата:
Читаем, это те кто перешли с начало года после написания заявления в ИФНС на переход уплаты налога из суммы чистой прибыли Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, уплачивают авансовые платежи не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога (абзац в редакции, введенной в действие с 1 июня 2002 года Федеральным законом от 29 мая 2002 года N 57-ФЗ, - см. предыдущую редакцию). |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 26.07.2010
Сообщений: 613
Спасибо: 0
|
![]()
У меня привышение миллиона было в июле и если я все правильно поняла, то я всеравно сдаю декларацию только за 9 месяцев (по месячно) и платеж делаю до 28.10.10 полной суммы за квартал + авансы. т.е. сейчас до 28.09.10 мне не надо платить за август? вы меня обрадовали. и я понимаю что если до конца года за 4 кв. у меня выручка превысит в среднем 3 млн. в квартал, то я ДОЛЖНА перейти на уплату из фактической прибыли?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 26.07.2010
Сообщений: 613
Спасибо: 0
|
![]()
[QUOTE=Lena D;378029]Все поняла. В разделе 1,1 указываете и уплачиваете в ббджет налог по фактической выручке, в разделе 1,2 расчитываете авансы на 4кв. уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода
Значит я уплачиваю по фактической прибыли за квартал, и ту сумму, которая получилась : на 3 и плачу 1/3 в октябре, ноябре, декабре,а потом если за год сумма не совпадет,то доплачиваю ? |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
![]()
да только почему в скобках (помесячно)?
да нет, если превышение возикло в одном отчетном периоде, то только по оканчании этого периода вы переходите на авнсовые платежи. Цитата:
Только если вы напишити заявление в ИФНС в конце этого года, на переход уплаты налога из фактической прибыли. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 26.07.2010
Сообщений: 613
Спасибо: 0
|
![]()
Только если вы напишити заявление в ИФНС в конце этого года, на переход уплаты налога из фактической прибыли.[/QUOTE]
Lena D, Я правильно понимаю, что заявление в ИФНС это дело добровольное или все таки есть какие-то обязательные условия? а в чем плюсы перехода налога из фактической прибыли? Если у меня за 4 кв. 12 млн.руб есть я обязанна переходить или могу не переходить? Я так Вам благодарна за разъяснение,а то я уже столько статей перечитала,но так и не смогла разобраться. я уже думала мне во вторник декларацию сдавать и налог платить. Но меня еще смущает немного то, что написано что организация должна платить со следующего месяца в котором произошло превышение,а именно если в апреле свыше 1 млн. руб., то согласно высше сказанного в мае уже что-то надо платить и из какой суммы исходить, но может в июне будет опять меньше 1 млн. р. и в квартале 3 млн. р. нет. мне кажеться это какой-то спортный момент. На сегодняшний день у меня 10 млмн. р. приблезительно, а если в декабре уже будет больше 12 млн.р., то я просто по желанию могу не писать или всетакие обязывают? Если я не напишу, то никаких притензий со стороны ИФНС не будет? |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |||
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
![]()
Да
Мне кажется, что лучше платить налог от того, что получили, нежели эти авансы-потом перерасчет (а если еще и денег нет, это вообще катастрофа), а так прибыль посчитал-заплатил. Цитата:
Цитата:
Цитата:
У вас соблюдается это условие В случае превышения указанных ограничений, т.е.выручка от реализации не превышала три миллиона рублей в квартал. уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса, а это: Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода. Пункт 6 ст 286: Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации |
|||
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 26.07.2010
Сообщений: 613
Спасибо: 0
|
![]()
Большое спасибо, Lena D, за Ваши разъяснения. Вы мне очень помогли. У меня выручка за 1,2 кв. за 3 млн.р. не выходила и я платила по квартально, сейчас за 3 кв. выручка будет больше 3 млн.р. и благодаря Вашим разъяснениям я буду платить до 28.10.10 налог+ 1/3 в каждом месяце от налога. Если переходить на оплату из фактической прибыли, надо и декларации ежемесячно сдавать помимо уплаты налога.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
![]()
Пожалуйста, всегда рада помочь!
Конечно, а то как же получится уплата налога из фактической прибыли, если эта прибыль не отражена. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 28.09.2007
Сообщений: 157
Спасибо: 0
|
![]()
С 01.01.2011 предел будет 10 000 000 руб. Думайте.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 30.09.2010
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
Lena , а не могли бы вы и мне подсказать.
Выручка за 2009 год составила 21 млн. (21млн:4 больше 3 млн)Значит мы должны были начиная с 1-го квартала 2010 года уплачивать ежемесячные авансовые платежи? Если да, а мы этого не делали, то сейчас надо сдать уточненную декларацию за 1-й и 2-й кварталы. А как рассчитать сумму первого ежемесячного авансового платежа? В НК нашла только про случай когда и прошлый квартал был с ежемесячными авансовыми платежами ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
![]()
А оргганизация когда была создана?
заполняете строки 290-310 листа 02. В строке 290 вы показываете разницу между значениями строк 180 текущей декларации и декларации за предыдущий квартал. Строки 300 и 310 заполняются по такому же принципу. Затем суммы, указанные в строках 300 и 310, нужно разделить на 3 и результат записать в подраздел 1.2 раздела 1 (этим вы покажите какой размер авансовоо платежа будете уплачивать не позднее 28 чисел). В конце квартала считаете разницу, если в листе 02 сумма строк 220 и 250 больше значения в строке 190, значит налог на прибыльпо итогам 9мес, вам платить не надо. и разницу между этими стр. в подразделе 1.1 раздела 1 вы записываете в строке 050 -налог к уменьшению из ФБ. По таому же принципу заполняете стр 060 и 070. Не могу ответить, может кто подскажет другой? Там они вам такие пени насчитают, но все равно получиться меньше, нежели сами обнаружат, еще и штраф припишут. |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 05.03.2008
Сообщений: 60
Спасибо: 0
|
![]()
Лена, а поясните еще,пожалуйста, по вновь созданным организациям. Если ООО было создано в августе 2010 г. и в 3 квартале выручка была более 3 млн, с какого месяца нужно платить ав.платежи?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 26.07.2010
Сообщений: 613
Спасибо: 0
|
![]()
Lena D
заполняете строки 290-310 листа 02. В строке 290 вы показываете разницу между значениями строк 180 текущей декларации и декларации за предыдущий квартал. Строки 300 и 310 заполняются по такому же принципу. Затем суммы, указанные в строках 300 и 310, нужно разделить на 3 и результат записать в подраздел 1.2 раздела 1 (этим вы покажите какой размер авансовоо платежа будете уплачивать не позднее 28 чисел). В конце квартала считаете разницу, если в листе 02 сумма строк 220 и 250 больше значения в строке 190, значит налог на прибыльпо итогам 9мес, вам платить не надо. и разницу между этими стр. в подразделе 1.1 раздела 1 вы записываете в строке 050 -налог к уменьшению из ФБ. По таому же принципу заполняете стр 060 и 070. Lena D, подскажите, если за 9 мес у меня был налог, например 30000 и еще авансовые платежи, например тоже 30000 (т.к было превышение 3 млн). вопрос: в декларации за год в стр 220=230 я указывает первые 30000 (сам налог за 9 мес), а вот вторые 30000 (авансовые по привышению лимита) надо где-то указывать? у меня например за год получился налог к уплате 10000. в бюджете висят авансовые платежи 30000 , в расделе 1.1 должно быть к уменьшению или к доплате |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|