Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
12.12.2010, 10:30 | #1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 270
Спасибо: 0
|
Интересные ситуации
Люди ну помогите же пожалуйста, сегодня уже нужно решение
задача №1 Российское предприятие покупает у организации-неризидента (не имеющей в России постоянного представительства) сосбственный простой вексель нерезидента (в иностранной валюте, не процентный).Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете организации (ООО) покупку и расчеты за вексель нерезидента? Должно ли ООО производить удержание налога на прибыль в качестве налогового агента ? Задача №2 Как отразить в бухгалтерском учете и налоговом учете организации (ЗАО) внесение вклада в качестве вклада в имущество дочернего предприятия ООО основное средства (производственное оборудование,здания и сооружения) сырье, товары,денежные средства,земельный участок, финансовые вложения.Доля участия организации в ООО составляет 100%. Подлежит ли восстановлению и уплате в бюджет НДС,если указанное выше имущество приобреталось для осуществления операций,подлежащих налогообложению в соответствии с главой 21 НК РФ? Задача №3 В случае, если организации является застройщиком-заказчиком и подрядчиком, платит ли она НДС из средств, поступивших от инвестора? Если получены авансы от заказчиков, а отсутствует реализация, можно ли принимать НДС к зачету по полученным строительным материалам, выполненным субподрядным работам и т.д? Какие налоговые обязательства будут возникать, если застройщик-заказчик и подрядчик выступает в одном лице. |
12.12.2010, 10:31 | #2 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 270
Спасибо: 0
|
Re: Интересные ситуации
вот одну вроде решил
задача №1 Российское предприятие покупает у организации-неризидента (не имеющей в России постоянного представительства) сосбственный простой вексель нерезидента (в иностранной валюте, не процентный).Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете организации (ООО) покупку и расчеты за вексель нерезидента? Должно ли ООО производить удержание налога на прибыль в качестве налогового агента ? вот я чего нарешал ДТ 76 КТ51 на стоимость векселя ДТ 58.2 КТ 76 акт приемки передачи векселя В п. 1 ст. 309 НК РФ перечислены виды доходов, полученные иностранной организацией от источников в Российской Федерации (если получение таких доходов не связано с предпринимательской деятельностью иностранной организации через постоянное представительство в Российской Федерации), подлежащие обложению налогом на прибыль, удерживаемым у источника выплаты дохода в Российской Федерации. В то же время исходя из положений п. 2 и пп. 5 п. 1 ст. 309 НК РФ доходы, полученные иностранной организацией от реализации векселя, обложению налогом у источника выплаты не подлежат, так как вексель не относится к тому имуществу, доходы от реализации которого подлежат налогообложению у источника выплаты в России в соответствии с требованиями п. 1 ст. 309 НК РФ. глянте все ли правильно пожалуйста ничего не забыл? |
13.12.2010, 12:52 | #3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 270
Спасибо: 0
|
Re: Интересные ситуации
Ну гдеж вы гуру бух учета и Российского законодательства
просмотров много, а высказаться никто не хочет...жаль |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
|
|