Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
21.12.2010, 15:03 | #1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.07.2009
Сообщений: 138
Спасибо: 0
|
2ндфл
Как лучше поступить?
Начислена з\пл сотрудникам 31/12/2010г. Выплата з\пл, в соответствии с труд. договорами, 12-15/01/2011г. (в след. месяце), соответственно НДФЛ за декабрь должен быть удержан и перечислен в бюджет в январе 2011г. Формирую файл 2НДФЛ за 2010г. В справках 2НДФЛ (а так же в налоговых карточках) получается задолженность за налогоплательщиками исчисленного налога за декабрь. Это нормально, если этот файл сдать в налоговую? Или может выдать з\пл 31/12/2010г? В этом случае в справках не будет задолженности,( но возникнет задолженность за налоговым агентом на следующий день) А Перечислить НДФЛ в бюджет в первый рабочий день января? Ну или в крайнем случае - 31декабря? З\пл выдается из кассы предприятия.
__________________
Два юриста ищут работу... |
21.12.2010, 19:03 | #2 |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
Re: 2ндфл
paigar, а разве в 2-НДФЛ надо указывать задолжность по налогу?
paigar, Что-то Вы заработались. В 2 НДФЛ сумма исчисленная и удержанная. Про перечисление нет ни слова.
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ” |
21.12.2010, 21:08 | #3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 21.12.2010
Сообщений: 373
Спасибо: 0
|
Re: 2ндфл
Не мудрите, выплачивайте з\п в январе (как по договору) и в январе перечисляйте НДФЛ. А в отчете в налоговую действительно есть только "исчисленная сумма налога" и "удержанная сумма налога"
С уважением Юлия. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
22.12.2010, 13:31 | #4 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.07.2009
Сообщений: 138
Спасибо: 0
|
Re: 2ндфл
Если только начислить, но не выдать з\плату за декабрь - то в справках сумма налога удержанная (стр.5.4) будет меньше суммы налога исчисленной(5.3) соответственно в справках 2ндфл отражается "Задолженность по налогу за налогоплательщиком"(5.8).
Начислена з\плата-сумма налога исчисленная, Пока не будет выдана з\пл. - то и НДФЛ не удержан. Долг налогового агента в справках никак не отражается конечно, но я имею в виду, что налоговый агент должен перечислить в бюджет сумму налога удержанную у налогоплательщиков в тот же день или на след. день после выплаты з\пл из кассы.
__________________
Два юриста ищут работу... Последний раз редактировалось paigar; 22.12.2010 в 13:40. |
22.12.2010, 13:42 | #5 | |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
Re: 2ндфл
paigar,
Цитата:
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ” |
|
22.12.2010, 14:15 | #6 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.07.2009
Сообщений: 138
Спасибо: 0
|
Re: 2ндфл
С перечислением все понятно. Но суть вопроса: Если в справках (файле) 2ндфл в строке 5.8.Задолженность по налогу за налогоплательщиком - бутет отражена задолженность за налогоплательщиком в сумме не удержанного налога за декабрь (а она будет отражена т.к. з\пл за декабрь не выплачена) - это нормально?
__________________
Два юриста ищут работу... |
22.12.2010, 14:21 | #7 | |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
Re: 2ндфл
Цитата:
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ” |
|
22.12.2010, 14:52 | #8 |
Заслуженный флудер России
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
|
Re: 2ндфл
Вы чё... отчет в налоговую 31,12 потащите? к этому веселому моменту Вы уж перечислите все налоги. и все НДФЛы сравняюцО. не парьтесь!
__________________
ссора без секса - нервы на ветер! |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
22.12.2010, 14:55 | #9 |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
Re: 2ндфл
Бойчук Константин, Костя, я поняла, что paigar, запарился с декабрьской з/п. Начисляет за декабрь, выдает в январе и парится с НДФЛ с з/п за декабрь
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ” |
22.12.2010, 14:56 | #10 |
Заслуженный флудер России
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
|
Re: 2ндфл
да пусть не парицО.... вся страна так работает....
__________________
ссора без секса - нервы на ветер! |
22.12.2010, 15:18 | #11 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.07.2009
Сообщений: 138
Спасибо: 0
|
Re: 2ндфл
За декабрь начислен НДФЛ, а удержан будет в момент выдачи з\пл, т.е. 13-15 января2011г. И НДФЛ за декабрь будет перечислен в это время
__________________
Два юриста ищут работу... Последний раз редактировалось Veselenochka; 22.12.2010 в 18:12. |
22.12.2010, 15:26 | #12 |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
Re: 2ндфл
он будет ПЕРЕЧИСЛЕН
А начислен и удержан это почти один и тот же момент для резидентов. Не совпадение, в основном, у иностранцев
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ” |
22.12.2010, 15:30 | #13 |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
Re: 2ндфл
Ведомость же с начисленным и удержанным НДФЛ в кассу поступает. А перечисление это второй вопрос
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ” Последний раз редактировалось Veselenochka; 22.12.2010 в 18:12. |
22.12.2010, 15:32 | #14 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.07.2009
Сообщений: 138
Спасибо: 0
|
Re: 2ндфл
Вы если начисляете з\пл на конец отчетного периода (квартала к примеру) вы что в балансе укажете задолженность по налогам и сб. (по 68счету) с этой з\пл что ли?
__________________
Два юриста ищут работу... |
22.12.2010, 15:36 | #15 |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
Re: 2ндфл
конечно........
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ” |
22.12.2010, 15:36 | #16 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.07.2009
Сообщений: 138
Спасибо: 0
|
Re: 2ндфл
Начислен и удержан по моему мнению совсем не одно и то же. Начислен это когда начислена з\пл или иной доход, а удержан только тогда, когда эта з\пл выдана. Попробуйте все это проделать в любой толковой проге, и Вы увидите результат: если Вы не выдадите з\пл, то и НДФЛ не будет удержан
__________________
Два юриста ищут работу... |
22.12.2010, 15:38 | #17 |
Азазелька
|
Re: 2ндфл
paigar, начислен налог и удержан налог с сотрудника - это уже в момент формирования расчетной ведомости....далеее перечислен в бюджет налог во время выплаты заработной платы.... так что в 2-НДФЛ у вас налог удержанный равен налогу начисленному... вуаля! задолженностей нет!
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
22.12.2010, 15:43 | #18 |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
Re: 2ндфл
В 1С
не одно и тоже это начислен+удержан и перечислен
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ” |
22.12.2010, 15:45 | #19 |
Азазелька
|
Re: 2ндфл
Светлана Дм, а помнишь как то в один год была справка 2-НДФЛ, где было: начислен, удержан , перечислен... В 2005 ? я чего то плохо уже помню...Вот тогда засада была!!!!
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
22.12.2010, 15:56 | #20 | |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
Re: 2ндфл
Цитата:
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ” |
|
|
|