Сложный выбор в УСН

[Gucci2]

Здравствуйте! Обращаюсь за помощью к профессионалам. Мой муж ветеринарный врач, хочет открыть свою клинику в марте этого года. Будем регистрировать ИП. В нашем регионе вет. услуги не попали под ЕНВД. Можем использовать УСН. Я(не бухгалтер) почитала информацию о УСН и поняла, что можем выбрать из трех вариантов: налог 6% с доходов, налог 15% с разницы между доходами и расходами и УСН на основе патента: 6% от суммы патента(225000р. в год). Муж планирует приобретать спец. мебель и необходимое оборудование в этом году, а также еще оборудование по мере накопления средств в течение 3-х лет. Также планируем трудоустроить у мужа 2-х человек, в том числе и меня.
Подскажите, пожалуйста, что мне учесть при выборе налогообложения? Возможно, есть какие-нибудь подводные камни,о которых в курсе проф. бухгалтера. На что обратить внимание?

[Larky]

Патент хорош тогда, когда доход перекрывает затраты на него... А какой-нибудь простой в деятельности, и он уже тянет деньги из вас... Я считаю, налоги должны платиться от фактического, а не мифического дохода... А при уровне затрат менее 80% от дохода при наличии наемных работников становится выгоднее 6%, нежели 15%...

[Gucci2]

Сообщение от Larky

Патент хорош тогда, когда доход перекрывает затраты на него... А какой-нибудь простой в деятельности, и он уже тянет деньги из вас... Я считаю, налоги должны платиться от фактического, а не мифического дохода... А при уровне затрат менее 80% от дохода при наличии наемных работников становится выгоднее 6%, нежели 15%...

Спасибо за участие!
По поводу налога в 15% я задумалась, потому что предстоит покупка дорогостоящей мебели и спец. оборудования, возможно, что в первые 2 года, расходы будут значительные из-за этого. Насколько, я поняла, мебель - это ОС и из-за них нам придется вести бухучет?
Подскажите, если доход будет, например, "нулевой", получается, что платить его не нужно, а декларацию сдавать все равно надо? как при ЕНВД -"нулевые" декларации?
Еще, прошу знающих подсказать, как налоговая может проверить нас по суммам дохода?

[Аведа]

Сообщение от Gucci2

Подскажите, если доход будет, например, "нулевой", получается, что платить его не нужно, а декларацию сдавать все равно надо?

Если вы выбирете Д-Р 15% и у вас будет убыток, то все равно придется заплатить минимальный налог 1% с дохода. Декларацию по УСН сдавать 1 раз в год нужно в любом случае, сейчас штраф за нее минимум 1000 руб. Так же нужно вести книгу доходов и расходов. Обратите внимание, перечень расходов при УСНО закрытый, т. е вы можете производить разные расходы, но учитывать для исчисления налога можно только из перечня.

Сообщение от Gucci2

Еще, прошу знающих подсказать, как налоговая может проверить нас по суммам дохода?

Если у вас не ЕНВД, вы должны поставить кассу, по ней и будут ваши доходы отслеживать.

[Larky]

Сообщение от Gucci2

По поводу налога в 15% я задумалась, потому что предстоит покупка дорогостоящей мебели и спец. оборудования, возможно, что в первые 2 года, расходы будут значительные из-за этого.

На первом этапе можно и 15% выбрать, но из-за разницы в 2-3% с оборота я бы не стал заморачиваться с учетом расходов...

Сообщение от Gucci2

Насколько, я поняла, мебель - это ОС и из-за них нам придется вести бухучет?

Бухучет точно не придется, у ИП его нет...

Сообщение от Gucci2

как налоговая может проверить нас по суммам дохода?

По поступлениям на расчетный счет и по поступлениям наличности, которую вы должны фиксировать ККМ или бланками строгой отчетности...

[Gucci2]

Сообщение от Аведа

Если вы выбирете Д-Р 15% и у вас будет убыток, то все равно придется заплатить минимальный налог 1% с дохода.

А при налоге в 6% можно показать убыток? И сдавать нулевые декларации?

[АЭСка]

Сообщение от Gucci2

И сдавать нулевые декларации?

Если за год не будет выручки, то декларация получится нулевая.

[Анdрей]

Сообщение от Gucci2

можно показать убыток?

Убыток не получиться. При 6% если даже 1 руб пройдет по кассе , то надо платить налог

[Gucci2]

Сообщение от Анdрей

Убыток не получиться. При 6% если даже 1 руб пройдет по кассе , то надо платить налог

Мы планируем работать без кассового аппарата, по бланкам строгой отчетности. Насколько я поняла, мы можем себе это позволить .

Спасибо Всем за ответы и участие

У меня еще вопрос не по этой теме. Подскажите, можно зарегистрировать ИП и быть трудоустроенным в организации одновременно?

[Veselenochka]

Сообщение от Gucci2

Мы планируем работать без кассового аппарата, по бланкам строгой отчетности. Насколько я поняла, мы можем себе это позволить .

не можете, потому что

Сообщение от Gucci2

В нашем регионе вет. услуги не попали под ЕНВД.

а работать без ККМ могут только ЕНВДшники

Сообщение от Gucci2

У меня еще вопрос не по этой теме. Подскажите, можно зарегистрировать ИП и быть трудоустроенным в организации одновременно?

можно. однако нужно иметь ввиду, что если у ИП не будет дохода взносы в ПФ все равно придется платить.

[Gucci2]

Скажите, а как мне мне трактовать информацию, прочитанную мною на сайте УФНС нашего региона. В разделе "вопросы-ответы" есть след. информация(вопрос о УСН на основе патента):

Вопрос: Должен ли индивидуальный предприниматель, применяющий УСН на основе патента, применять контрольно-кассовую технику?

Ответ: Да. В соответствии с п. 4 ст. 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН на основе патента, сохраняется действующий порядок ведения кассовых операций.
В соответствии с федеральным законом 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» все индивидуальные предприниматели при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случае продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг обязаны применять контрольно-кассовую технику.
Индивидуальные предприниматели могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности. При налогоплательщики вправе использовать самостоятельно разработанный документ, в котором должны содержаться обязательные реквизиты.
Порядок осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 06.05.2008 № 359.

[Veselenochka]

В соответствии с п. 4 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, сохраняется действующий порядок ведения кассовых операций. Согласно п. 1 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" (далее - Закон N 54-ФЗ) организации и индивидуальные предприниматели при реализации товаров, работ и услуг за наличные деньги или при оплате платежной картой обязаны применять ККТ.
ККТ могут не применять организации и индивидуальные предприниматели при оказании услуг населению в случае выдачи ими бланка строгой отчетности согласно п. 2 ст. 2 Закона N 54-ФЗ, при осуществлении определенных п. 3 ст. 2 Закона N 54-ФЗ видов деятельности, при осуществлении деятельности в труднодоступных местах.Перечень услуг населению содержится в Общероссийском классификаторе услуг населению, утвержденном Постановлением Госстандарта России от 28.06.1993 N 163.
Также ККТ могут не применять организации и индивидуальные предприниматели, переведенные на уплату единого налога на вмененный доход и не подпадающие под действие п. п. 2 и 3 ст. 2 Закона N 54-ФЗ, но они обязаны выдать по требованию покупателя документ, содержащий следующие реквизиты:
- наименование документа;
- порядковый номер документа, дату его выдачи;
- наименование для организации (фамилия, имя, отчество - для индивидуального предпринимателя);
- идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации (индивидуальному предпринимателю), выдавшей (выдавшему) документ;
- наименование и количество оплачиваемых приобретенных товаров, выполненных работ, оказанных услуг;
- сумму оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами или с использованием платежной карты, в рублях;
- должность, фамилию и инициалы лица, выдавшего документ, и его личную подпись.
За неприменение ККТ в установленном законодательством порядке организации или индивидуальные предприниматели привлекаются к административной ответственности по ч. 2 ст. 14.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях: штраф - на граждан в размере от 1500 до 2000 руб.; на должностных лиц - от 3000 до 4000 руб.; на юридических лиц - от 30 000 до 40 000 руб.
Таким образом, индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения и оказывающий услуги населению за наличный денежный расчет, обязан применять ККТ или выдавать бланк строгой отчетности.

[Gucci2]

[Larky]

Сообщение от Veselenochka

не можете

Ну, зачем же так категорично... Оказывать услуги населению с применением БСО не возбранялось и до отмены ККМ на ЕНВД...

[Veselenochka]

Сообщение от Larky

Ну, зачем же так категорично... Оказывать услуги населению с применением БСО не возбранялось и до отмены ККМ на ЕНВД...

при выполнении некоторых условий

[MarinaAnna]

Сообщение от Veselenochka

при выполнении некоторых условий

Вот именно. Существовал перечень, кто мог применять бланки строгой отчетности. Н-р авторемонт, который в те далекие времена был еще не на ЕНВД, или н-р услуги прачечной, которая ранее была тоже не на ЕНВД и т.д.

[Gucci2]

По БСО возник новый вопрос Форму БСО для ветуслуг я нашла, не могу найти точную информацию на данный момент нужно ли регистрировать БСО в налоговой или нет? Если да, то в какой срок после регистрации ИП?

[MarinaAnna]

Сообщение от Gucci2

нужно ли регистрировать БСО в налоговой или нет?

Не не нужно.

[Gucci2]

Сообщение от MarinaAnna

Не не нужно.

Спасибо

[Gucci2]

В продолжение темы о БСО, подскажите, пож-та, если ИП применяет БСО, то ему надо будет заказать печать?