Форум: Декларация по УСНО ИП 6% Форум Главбух

ВикТори · 12.01.2011, 06:13

Первый раз заполняю декларацию по УСНО, заполняя другие декларации по инструкциям никогда вопросов не возникало, а вот сейчас просто ступор. Раздел 2 строка 210- доходы за год (по КУДиР),
стр260- сумма налога за год, тут тоже все понятно.
строка 280- здесь я должна показать сумму всех платежей в пенсионный фонд что перечисляли за работников за год и за самого ИП, так? ФСС по травматизму учитывается?Платежи за ИП в ФФОМС и ТФОМС тоже учитываются?
Раздел 1 (казалось бы проще простого показать начисления,030- доход за 1кв*6%, 040-доход за полуг*6%, 050- дох за 9 мес*6%)

И в стр060 должен получится мой платеж который я оплачиваю за 4 кв. 10 года.
Теперь вот в чем загвоздка. В случае если я показываю в стр.280 сумму пенс.отчислений на которые я ежекв. уменьшала ичисленный к уплате авансовый платеж по УСНО, то в итоге у меня получается что вылезает сумма к уменьшению, а не к уплате, которой быть и вовсе не должно.

Вот посчитала я аванс.платеж за 1кв отняла оттуда налоги за квартал в пенс+за ИП за квартал уплаченные, и разницу уплатила в налоговую. И так делал весь год и все у меня в расчетах сходится . Но при заполнении декларации я просто вхожу в ступор и не могу понять где же моя ошибка. Прошу вашей помощи.

ВикТори · 12.01.2011, 06:19

я вот сейчас сижу и думаю...может уменьшать сумму налога к уплате можно только в конце года, ту что получается к уплате за 4 квартал?? на всю сумму платежей в пенсион.за год, а не так как я делала поквартально?отсюда и вся моя беда? Но так ведь неправильно...у меня например в 1 квартале сумма налога к уплате огромная, а в конце года малюсенькая, а за год в пенисионный я перечисляю приличную сумму и тогда в 4 квартале у меня вообще нечего уменьшать(((( все...ничего не понимаю...ПОМОГИТЕ

Светлана Дм · 12.01.2011, 07:22

ВикТори, уменьшаешь УСН, но не более, чем на 50%. Напиши свои суммы и оплаты. Только попонятней, пометь доходы или за квартал, или по нарастающей

ВикТори · 12.01.2011, 07:45

хорошо, я сейчас в личку напишу

Рори · 12.01.2011, 08:45

Цитата:

Сообщение от ВикТори

Раздел 1 (казалось бы проще простого показать начисления,030- доход за 1кв*6%, 040-доход за полуг*6%, 050- дох за 9 мес*6%)

В этих строках нужно показать платежи уменьшенные на взносы с фонда оплаты труда. То есть 030= доход за 1кв*6% - взносы за первый кв; 040=доход за полуг*6% - взносы за полугод; 050= дох за 9 мес*6% - взносы за 9 мес)

И тогда действительно:

Цитата:

Сообщение от ВикТори

И в стр060 должен получится мой платеж который я оплачиваю за 4 кв. 10 года.

ВикТори · 12.01.2011, 09:03

Цитата:

Сообщение от Рори

В этих строках нужно показать платежи уменьшенные на взносы с фонда оплаты труда. То есть 030= доход за 1кв*6% - взносы за первый кв; 040=доход за полуг*6% - взносы за полугод; 050= дох за 9 мес*6% - взносы за 9 мес)

И тогда действительно:

Рори, спасибо за ответ, мне как раз Светлана в личку тоже самое написала, теперь то я уже и не сомневаюсь, а до этого даже инструкция не помогла мне понять сути дела. Сейчас уже все сделала, завтра хочу оплатить налог и потом сдать декларацию. Кстати на счет налога, платежке какое назначение писать? и в строке выше, где КБК, ОКАТО указывается далее что ставить? ведь это уже будет не авансовый платеж, а платеж за год.

Рори · 12.01.2011, 09:21

В назначении я пишу: Единый налог, взимаемый с налогоплат., выбравших в кач-ве объекта налогообл. доходы за 2010 год.
После КБК и ОКАТО, в последующих графах указываю: ТП ; ГД.00.2010 ; 0 ; 0 ; НС
Вобщем то всё так же как и в авансовых платёжках, меняется только период на 2010 год.

ВикТори · 12.01.2011, 23:59

ага, все понятно. Огромное спасибо всем за помощь!

Шатенка · 13.01.2011, 11:30

Девчата, и мне помогите пожалуйста. Запуталась, как ВикТори.
УСН 6%.
1 кв. доход 300 тыс руб
Страх. взносы 7 тыс руб
300*6% = 18-7 = 11 тыс руб (уплатила за 1 кв)

2 кв. доход 200 тыс руб
Страх. взносы 7 тыс руб
200*6% = 12-7 = 50% от 12 тыс = 6 тыс руб (уплатила за 2 кв)

3 кв. доход 400 тыс руб
Страх. взносы 7 тыс руб
400*6% = 24-7 = 17 тыс руб (уплатила за 3 кв)

4 кв. доход 150 тыс руб
Страх. взносы 7 тыс руб
Считаю так же, как и ранее
150*6% = 9-7 = 50% от 9 тыс = 4,5 тыс руб (должна уплатить за 4 кв)

Теперь считаю в программе.
Доход за год 300+200+400+150 = 1050 тыс руб
Страх. взносы за год 7+7+7+7 = 28 тыс руб
1050*6% = 63-28 = 35 тыс руб
35 минус уплаченные ранее суммы т.е. - (11+6+17) = 1 тыс руб (должна уплатить за 4 кв)
Так сколько же я должна заплатить за 4 кв. 4,5 тыс или 1 тыс?

Светлана Дм · 13.01.2011, 11:35

Шатенка, считаете не кварталом, а нарастающим, 1 кв, полугодие, 9 мес, а за год идет налог за год минус аванс за 9 мес. Подробней не могу, ПФР на очереди, а УСН до 31.03.2011

Шатенка · 13.01.2011, 11:44

Цитата:

Сообщение от Светлана Дм

Шатенка, считаете не кварталом, а нарастающим, 1 кв, полугодие, 9 мес, а за год идет налог за год минус аванс за 9 мес. Подробней не могу, ПФР на очереди, а УСН до 31.03.2011

Все равно не поняла.

Аланда · 13.01.2011, 11:55

Шатенка, доплатить 1 т.р. Сложите весь доход за год,подсчитайте 6% от дохода= налог за год,затем вычитайте уплаченные ПФ и уже уплаченные в течение года авансовые платежи по налогу.

Светлана Дм · 13.01.2011, 12:05

Цитата:

Сообщение от Шатенка

УСН 6%.
1 кв. доход 300 тыс руб
Страх. взносы 7 тыс руб
300*6% = 18-7 = 11 тыс руб (уплатила за 1 кв)

2 кв. доход 200 тыс руб
Страх. взносы 7 тыс руб
200*6% = 12-7 = 50% от 12 тыс = 6 тыс руб (уплатила за 2 кв)

3 кв. доход 400 тыс руб
Страх. взносы 7 тыс руб
400*6% = 24-7 = 17 тыс руб (уплатила за 3 кв)

4 кв. доход 150 тыс руб
Страх. взносы 7 тыс руб
Считаю так же, как и ранее
150*6% = 9-7 = 50% от 9 тыс = 4,5 тыс руб (должна уплатить за 4 кв)

Теперь считаю в программе.
Доход за год 300+200+400+150 = 1050 тыс руб
Страх. взносы за год 7+7+7+7 = 28 тыс руб
1050*6% = 63-28 = 35 тыс руб
35 минус уплаченные ранее суммы т.е. - (11+6+17) = 1 тыс руб (должна уплатить за 4 кв)
Так сколько же я должна заплатить за 4 кв. 4,5 тыс или 1 тыс?

1050000*6%=63000-28000=35000 заплатили 34000, заплатить 1000
но заполняете нарастающим декларацию

Шатенка · 13.01.2011, 12:12

Аланда, Светлана Дм, девочки, спасибо вам огромное! Выручили!

Шатенка · 13.01.2011, 13:39

Еще забыла уточнить.

Налог уменьшается на сумму страховых взносов за самого ИП и за работников. Что входит в эту сумму? ПФР (страх. и накопит. части) точно входит, часть пособия по врем. нетруд-ти, та, что за счет работодателя.

А ФФОМС и ТФОМС? А ФСС?

Светлана Дм · 13.01.2011, 13:41

Шатенка, травматизм входит и все взносы за ИП + за Н/Р, б/л

Цитата:

Сообщение от Шатенка

часть пособия по врем. нетруд-ти, та, что за счет работодателя.

это из внимания выпустила, скорей всего

Шатенка · 13.01.2011, 13:50

Цитата:

Сообщение от Светлана Дм

Шатенка, травматизм входит и все взносы за ИП + за Н/Р, б/л

это из внимания выпустила, скорей всего

Светлана Дм, еще раз спасибо большое! Я все поняла.

goshya · 15.01.2011, 14:03

Я правильно поняла, что все суммы, которые были перечислены в Пенсионный фонд, уменьшают сумму налога по УСО(6%)? Спасибо.

Светлана Дм · 15.01.2011, 14:54

Цитата:

Сообщение от goshya

Я правильно поняла, что все суммы, которые были перечислены в Пенсионный фонд, уменьшают сумму налога по УСО(6%)? Спасибо

но не более, чем на 50% от суммы налога

Tatulik · 16.01.2011, 14:14

Подскажите пожалйуста, а сумма налога за год уменьшается только на сумму ПФ взносов, а сумму ФОМС?

12.01.2011, 06:13	#1
ВикТори универсальный солдат Регистрация: 06.04.2009 Сообщений: 751 Спасибо: 0	Декларация по УСНО ИП 6% Первый раз заполняю декларацию по УСНО, заполняя другие декларации по инструкциям никогда вопросов не возникало, а вот сейчас просто ступор. Раздел 2 строка 210- доходы за год (по КУДиР), стр260- сумма налога за год, тут тоже все понятно. строка 280- здесь я должна показать сумму всех платежей в пенсионный фонд что перечисляли за работников за год и за самого ИП, так? ФСС по травматизму учитывается?Платежи за ИП в ФФОМС и ТФОМС тоже учитываются? Раздел 1 (казалось бы проще простого показать начисления,030- доход за 1кв6%, 040-доход за полуг6%, 050- дох за 9 мес6%) И в стр060 должен получится мой платеж который я оплачиваю за 4 кв. 10 года. Теперь вот в чем загвоздка. В случае если я показываю в стр.280 сумму пенс.отчислений на которые я ежекв. уменьшала ичисленный к уплате авансовый платеж по УСНО, то в итоге у меня получается что вылезает сумма к уменьшению, а не к уплате, которой быть и вовсе не должно. Вот посчитала я аванс.платеж за 1кв отняла оттуда налоги за квартал в пенс+за ИП за квартал уплаченные, и разницу уплатила в налоговую. И так делал весь год и все у меня в расчетах сходится . Но при заполнении декларации я просто вхожу в ступор и не могу понять где же моя ошибка. Прошу вашей помощи. __________________ Только в России на вопрос: "Чем занят?" можно услышать ответ: " Да ничем, работаю"*

12.01.2011, 06:19	#2
ВикТори универсальный солдат Регистрация: 06.04.2009 Сообщений: 751 Спасибо: 0	Re: Декларация по УСНО ИП 6% я вот сейчас сижу и думаю...может уменьшать сумму налога к уплате можно только в конце года, ту что получается к уплате за 4 квартал?? на всю сумму платежей в пенсион.за год, а не так как я делала поквартально?отсюда и вся моя беда? Но так ведь неправильно...у меня например в 1 квартале сумма налога к уплате огромная, а в конце года малюсенькая, а за год в пенисионный я перечисляю приличную сумму и тогда в 4 квартале у меня вообще нечего уменьшать(((( все...ничего не понимаю...ПОМОГИТЕ __________________ *Только в России на вопрос: "Чем занят?" можно услышать ответ: " Да ничем, работаю"*

12.01.2011, 07:22	#3
Светлана Дм бух Регистрация: 08.07.2009 Адрес: Западная Сибирь Сообщений: 19,794 Спасибо: 143	Re: Декларация по УСНО ИП 6% ВикТори, уменьшаешь УСН, но не более, чем на 50%. Напиши свои суммы и оплаты. Только попонятней, пометь доходы или за квартал, или по нарастающей __________________ “«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ”

12.01.2011, 07:45	#4
ВикТори универсальный солдат Регистрация: 06.04.2009 Сообщений: 751 Спасибо: 0	Re: Декларация по УСНО ИП 6% хорошо, я сейчас в личку напишу __________________ *Только в России на вопрос: "Чем занят?" можно услышать ответ: " Да ничем, работаю"*

12.01.2011, 09:21	#7
Рори статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 09.01.2011 Сообщений: 23 Спасибо: 0	Re: Декларация по УСНО ИП 6% В назначении я пишу: Единый налог, взимаемый с налогоплат., выбравших в кач-ве объекта налогообл. доходы за 2010 год. После КБК и ОКАТО, в последующих графах указываю: ТП ; ГД.00.2010 ; 0 ; 0 ; НС Вобщем то всё так же как и в авансовых платёжках, меняется только период на 2010 год.

12.01.2011, 23:59	#8
ВикТори универсальный солдат Регистрация: 06.04.2009 Сообщений: 751 Спасибо: 0	Re: Декларация по УСНО ИП 6% ага, все понятно. Огромное спасибо всем за помощь! __________________ *Только в России на вопрос: "Чем занят?" можно услышать ответ: " Да ничем, работаю"*

13.01.2011, 11:30	#9
Шатенка статус: бухгалтер Регистрация: 26.01.2010 Адрес: Набережные Челны Сообщений: 79 Спасибо: 0	Re: Декларация по УСНО ИП 6% Девчата, и мне помогите пожалуйста. Запуталась, как ВикТори. УСН 6%. 1 кв. доход 300 тыс руб Страх. взносы 7 тыс руб 3006% = 18-7 = 11 тыс руб (уплатила за 1 кв) 2 кв. доход 200 тыс руб Страх. взносы 7 тыс руб 2006% = 12-7 = 50% от 12 тыс = 6 тыс руб (уплатила за 2 кв) 3 кв. доход 400 тыс руб Страх. взносы 7 тыс руб 4006% = 24-7 = 17 тыс руб (уплатила за 3 кв) 4 кв. доход 150 тыс руб Страх. взносы 7 тыс руб Считаю так же, как и ранее 1506% = 9-7 = 50% от 9 тыс = 4,5 тыс руб (должна уплатить за 4 кв) Теперь считаю в программе. Доход за год 300+200+400+150 = 1050 тыс руб Страх. взносы за год 7+7+7+7 = 28 тыс руб 1050*6% = 63-28 = 35 тыс руб 35 минус уплаченные ранее суммы т.е. - (11+6+17) = 1 тыс руб (должна уплатить за 4 кв) Так сколько же я должна заплатить за 4 кв. 4,5 тыс или 1 тыс?

13.01.2011, 11:35	#10
Светлана Дм бух Регистрация: 08.07.2009 Адрес: Западная Сибирь Сообщений: 19,794 Спасибо: 143	Re: Декларация по УСНО ИП 6% Шатенка, считаете не кварталом, а нарастающим, 1 кв, полугодие, 9 мес, а за год идет налог за год минус аванс за 9 мес. Подробней не могу, ПФР на очереди, а УСН до 31.03.2011 __________________ “«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ”

13.01.2011, 11:55	#12
Аланда Статуса нет никакого Регистрация: 28.06.2007 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 18,523 Спасибо: 1,359	Re: Декларация по УСНО ИП 6% Шатенка, доплатить 1 т.р. Сложите весь доход за год,подсчитайте 6% от дохода= налог за год,затем вычитайте уплаченные ПФ и уже уплаченные в течение года авансовые платежи по налогу.

13.01.2011, 12:12	#14
Шатенка статус: бухгалтер Регистрация: 26.01.2010 Адрес: Набережные Челны Сообщений: 79 Спасибо: 0	Re: Декларация по УСНО ИП 6% Аланда, Светлана Дм, девочки, спасибо вам огромное! Выручили!

13.01.2011, 13:39	#15
Шатенка статус: бухгалтер Регистрация: 26.01.2010 Адрес: Набережные Челны Сообщений: 79 Спасибо: 0	Re: Декларация по УСНО ИП 6% Еще забыла уточнить. Налог уменьшается на сумму страховых взносов за самого ИП и за работников. Что входит в эту сумму? ПФР (страх. и накопит. части) точно входит, часть пособия по врем. нетруд-ти, та, что за счет работодателя. А ФФОМС и ТФОМС? А ФСС?

15.01.2011, 14:03	#18
goshya статус: новичок в бухгалтерии Регистрация: 15.01.2011 Сообщений: 1 Спасибо: 0	Re: Декларация по УСНО ИП 6% Я правильно поняла, что все суммы, которые были перечислены в Пенсионный фонд, уменьшают сумму налога по УСО(6%)? Спасибо.

16.01.2011, 14:14	#20
Tatulik статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 16.01.2011 Сообщений: 3 Спасибо: 0	Re: Декларация по УСНО ИП 6% Подскажите пожалйуста, а сумма налога за год уменьшается только на сумму ПФ взносов, а сумму ФОМС?