Задача: НДФЛ

[Kristinka]

Рассчитайте сумму налога на доходы физических лиц сотрудника организации, если ему в январе месяце были проведены следующие начисления:

- заработная плата: 7000 руб.
- пособие по временной нетрудоспособности: 2500 руб.
- премия: 3000 руб.
- материальная помощь: 3500 руб.
Напишите бухгалтерские проводки.
Решение:
Не облагается НДФЛ сумма материальной помощи до 4000 руб. (ст. 217 НК РФ)
Д – т 26 К – т 70 – 7000 руб.
Д – т 69 К – т 70 – 2500 руб.
Д – т 26 К – т 70 – 3000 руб.
Д – т 91 к – т 73 – 3500 руб.
Д – т 70 К – т 68 – 1625 руб. (7000 + 2500 + 3000 * 13%)

Правильно решила?

[Youlia]

Сообщение от Kristinka

Правильно решила?

Не совсем Во-первых, не все пособие за счет ФСС возмещается, а только свыше 3-х дней, хотя тут надо уточнять по какому году задача... в прошлом году было 2 дня за счет работодателя. Ну и насчет слово "в январе" думаю в задаче указано не случайно - стандартный вычет забыли применить

[Kristinka]

Сообщение от Youlia

Не совсем Во-первых, не все пособие за счет ФСС возмещается, а только свыше 3-х дней, хотя тут надо уточнять по какому году задача... в прошлом году было 2 дня за счет работодателя. Ну и насчет слово "в январе" думаю в задаче указано не случайно - стандартный вычет забыли применить

тут по какому году задача, как говориться "гадайте сами". Да я тоже думаю что в январе указано не случайно, но разобраться в задачи в которой можно гадать, не очень с решениями. Тем более каждый год отчетность у нас меняется....я уже честно не знаю уже...

[Youlia]

Январь Вам специально указали, чтобы стандартный вычет применить. А в проводках напишите сложную на начисление пособия, чтобы и за счет работодателя и за счет ФСС было, при этом сумму не разбивайте, все равно у Вас других данных для правильной разбивки этой суммы нет.

[Kristinka]

Д 69.1 К70 Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС РФ 2500
Д70 К50 Выплачено пособие по временной нетрудоспособности

Д 20 (26, 44) К70 Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счет средств работодателя

[Youlia]

Kristinka, ну да, как-то так Только сумма 2500 будет разбиваться на две проводки.

[Kristinka]

Сообщение от Youlia

Kristinka, ну да, как-то так Только сумма 2500 будет разбиваться на две проводки.

я поняла просто не стала писать)))))) спасибо огромное