Какими проводками оформляется данная операция

[nastia198111]

Какими бухгалтерскими проводками оформляются данные операции и как в данных случаях отражается в налоговых регистрах НДС?


в 1 кв. 2010 г. получен аванс от заказчика Х за авиаперевозку на сумму 500 000-00, в т.ч. НДС 76 271-19; во втором кв. 2010 г. оказаны услуги заказчику Х на сумму 470 000-00, в т.ч. НДС 71 694-92;
б) во 2 кв. 2010 г. перечислен аванс компании Y за аэропортовое осблуживание на сумму 150 000-00, в т.ч. НДС 22 881-36, и на данную сумму компанией Y предоставлена счет-фактура на аванс. В 3 кв. компанией Y оказаны услуги по аэропортовому обслуживанию на сумму 100 000-00, в т.ч. НДС 15 254-24.

[Veselenochka]

nastia198111, это учебная задача?

[nastia198111]

меняю работу.
раздобыла тест кандидата. а там задачи.
у меня нет опыта работы, тотько теория, вот и мучаюсь

[Veselenochka]

nastia198111, ну вы напишите свои варианты ответов - хоть потренируетесьа мы проверим

[nastia198111]

а) Д51- К62 авансы--- получен аванс 500000руб
Д76НДС - К68 НДС ----выделен ндс 76271,19
Д62 - К 90,91 --- оказаны услуги на сумму 470000 руб.

б)Д 62 - К 51 - перечислен аванс 150000 в т.ч НДС
Д 68НДС - К 76 - принят к вычету НДС 22221,36

вот как то так,
что- то есть еще?

[Veselenochka]

Сообщение от nastia198111

в 1 кв. 2010 г. получен аванс от заказчика Х за авиаперевозку на сумму 500 000-00, в т.ч. НДС 76 271-19; во втором кв. 2010 г. оказаны услуги заказчику Х на сумму 470 000-00, в т.ч. НДС 71 694-92;

Сообщение от nastia198111

а) Д51- К62 авансы--- получен аванс 500000руб
Д76НДС - К68 НДС ----выделен ндс 76271,19
Д62 - К 90,91 --- оказаны услуги на сумму 470000 руб.

не хватает проводки по начислению ндс с реализации
90/3 68/2: 71 694-92
по зачету аванса
62/2 62: 470000-00
и по зачету ндс с аванса
68/2 76АВ 71694-92

[Veselenochka]

Сообщение от nastia198111

б) во 2 кв. 2010 г. перечислен аванс компании Y за аэропортовое осблуживание на сумму 150 000-00, в т.ч. НДС 22 881-36, и на данную сумму компанией Y предоставлена счет-фактура на аванс. В 3 кв. компанией Y оказаны услуги по аэропортовому обслуживанию на сумму 100 000-00, в т.ч. НДС 15 254-24.

Сообщение от nastia198111

б)Д 62 - К 51 - перечислен аванс 150000 в т.ч НДС
Д 68НДС - К 76 - принят к вычету НДС 22221,36

не хватает проводок, сами составите?по аналогии с первым примером
а кроме этого наверное нужно вывести результат по ндс?

[nastia198111]

Д 76 НДС К 68 - восстановлен НДС 22221,36
Д 62.2 К 62 - 100000

кажется так!!!

[nastia198111]

Вот еще вопрос который вызвал сложности

Какие документы предоставляются в банк при осуществлении расчетов с нерезидентами.

И в каких случаях при осуществлении расчетов с нерезидентами не нужно оформлять паспорт сделки?

[Veselenochka]

Сообщение от nastia198111

Д 76 НДС К 68 - восстановлен НДС 22221,36
Д 62.2 К 62 - 100000

кажется так!!!

зачет будет по 60-му счету - это же поставщик,насколько я поняла,
и еще будет проводка
19/3 68/2 - принят ндс к зачету по входящей счет-фактуре

[Veselenochka]

Сообщение от nastia198111

Вот еще вопрос который вызвал сложности

Какие документы предоставляются в банк при осуществлении расчетов с нерезидентами.

И в каких случаях при осуществлении расчетов с нерезидентами не нужно оформлять паспорт сделки?

договор, документы, подтверждающие оказание услуг

без паспорта - если сумма не превышает 5 000 дол сша

посмотрите вот тут подробно:

http://www.irbis-group.ru/content/view/6008/250/

[nastia198111]

спасибо

[nastia198111]

Проверьте вот эту задачу!!

Предприятие 15 января 2002 года передало комиссионеру для реализации товары. Комиссионер 15 февраля отгрузил товар покупателю и 20 февраля предоставил отчет комитенту. 29 марта покупатель перечислил комиссионеру денежные средства в счет оплаты за товар.
Для целей исчисления НДС у предприятия будет следующая дата реализации товара:

1. 20 февраля.
2.15 февраля
3. 29 марта.

ответ: 20 февраля