Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 05.01.2010
Сообщений: 473
Спасибо: 1
|
![]()
Ситуация в следующем сотрудник направлен в командировку, при этом выдачи ден.средств в подотчет не было, в командировке сотрудник воспользовался электричкой Аэроэкспресс, в чеке выделен НДС, по прибытию на место основной работы, составил авансовый отчет,где приложил все документы. А авансовом отчете НДС по электричке выделила. Далее ден.средства выдала в подотчет. Но в 1С на счете 19.3 почему то нет этой суммы НДС, куда она делась я так и не поняла, этой суммы вобще нет нигде.Стоимость билета 500руб. Проводки получились Д44К71-423,73, а НДС вобще непонятно куда попал.И работник стал должен сумму НДС,выдала то я ему 500р. Я понимаю ситуацию следующим образом, что так как предприятие не выдавало сотруднику ден.средств в подотчет заранее, сотрудник купил билет за счет собственных средств, а потом захотел их возместить, и НДС в данном случае не выделяется, а списывается полностью сумма, верно? Просто меня смутил в билете выделенный НДС, если бы его не было,то и проблем бы не было.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.01.2009
Сообщений: 18
Спасибо: 0
|
![]()
Я считаю выделять НДС не надо, а списать всю сумму по билету на 44 сч. Если вы работаете на ОСНО, то для расчетов по НДС существую только счета-фактуры, а её у вас нет. Значит поставить НДС на возмещение вы не имеете права. Можно конечно потом поспорить с налоговиками и к книге покупок приложить вместо счета-фактуры копию билета, где выделен НДС. Решайте сами. А вообще если в авансовом выделяете НДС, то на 19 он должен отразиться, а вот в книге покупок прийдется ставить вручную.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
![]() Цитата:
(( Статья 170. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)). Поэтому лучше сразу отнести неподтвержденный НДС на сч. 91.2 в качестве расходов не уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль.
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 05.01.2010
Сообщений: 473
Спасибо: 1
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
![]() Цитата:
7. Вычетам подлежат суммы налога, уплаченные по расходам на командировки (расходам по проезду к месту служебной командировки и обратно, включая расходы на пользование в поездах постельными принадлежностями, а также расходам на наем жилого помещения) и представительским расходам, принимаемым к вычету при исчислении налога на прибыль организаций. (ст. 171, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000)) Но Вы не предъявляете НДС к вычету, а уменьшаете на сумму этого НДС налог на прибыль. При этом читая ст 170 НК РФ мы видим: "1. Суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав либо фактически уплаченные им при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, если иное не установлено положениями настоящей главы, не включаются в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций (налога на доходы физических лиц), за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи." (ст. 170, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000)) Конечно в данном случае суммы копеечные, но тут все дело в принципе.
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 05.01.2010
Сообщений: 473
Спасибо: 1
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|