Транспортные расходы у поставщика.

[Феникс]

Нужен совет!
Фирма Продавец отправляет товар фирме Покупателю грузобагажом. От Ж/Д компании перевозчика Продавец получает кассовый чек и перевозочный документ, в котором сумма перевозки указана без НДС. Фирма Покупатель возмещает расходы, понесенные фирмой Продавцом. Как в этой ситуации учитывать сумму возмещения от Покупателя? Включить в стоимость товара? Или сумма, полученная от Покупателя, является внереализационным доходом (или доходом от реализации? или доходом от оказания транспортных услуг?), с суммы которого перечисляем НДС в бюджет? Какие документы при этом должны быть оформлены Продавцом для фирмы Покупателя?

[Альбина АЗС]

В таких ситуациях есть два вида трансп. расходов. Если есть квитанции от ж/д компании, подтверждающие Ваши расходы, лучше сделать отдельно отгрузку на транспортные расходы, не забудте акт о выполненных работах. Если же не все расходы Вы в состоянии подтвердить, но хотите их возместить путем их оплаты покупателем, включите их в с/с товара. Сумма, полученная от покупателя будет простым доходом от реализации в обоих случаях. А оприходовать ж/д квитанцию можете через авансовый отчет или просто поступление услуг, субконто-транспортные. Спишуться они у Вас пропорционально остатку товаров.

[sous]

Спишуться они у Вас пропорционально остатку товаров.

это у покупателя они списываются транспортные расходы списываются пропорционально, а продавец просто списывает расходы на доставку товара покупателю как прочие,
бывает что покупатель хочет видеть расходы на доставку и требует выделить их отдельной строкой

[Альбина АЗС]

Сообщение от sous

это у покупателя они списываются транспортные расходы списываются пропорционально, а продавец просто списывает расходы на доставку товара покупателю как прочие,
бывает что покупатель хочет видеть расходы на доставку и требует выделить их отдельной строкой

угу. Я это и мела ввиду. Сделайте счет-фактуру, акт выполненных работ. Будет достаточно.

[Главан]

Если есть возможность подтвердить трансп. расходы документально и в договоре с покупателем указано, что он возмещает вам эти расходы, то вы можете у себя эти возмещения как доход не учитывать, а просто прогонять через 76.5, т.е. "передавать" эти расходы покупателю отчетом за месяц или какой то другой период времени с приложением копий трансп. документов.

[Ласа]

Сообщение от Главан

Если есть возможность подтвердить трансп. расходы документально и в договоре с покупателем указано, что он возмещает вам эти расходы, то вы можете у себя эти возмещения как доход не учитывать, а просто прогонять через 76.5, т.е. "передавать" эти расходы покупателю отчетом за месяц или какой то другой период времени с приложением копий трансп. документов.

Вы можете выставлять счет-фактуру и акт, в случае если именно Ваша организация осуществляет доставку свои транспортом, тогда это Ваш доход (если у Вас зарегистрирован данный вид деятельности). Если же Вы пользуетесь услугой транспортной организации
(у вас заключен договор), вы не можете выставлять счета за трансп.услугу и показывать у себя доход - это может привести к спорам с налоговыми органами, в плане не признания транспортных расходов, доходов, так как Вы не оказывали эту услугу, а лишь понесли расходы). Как Вы правильно заметили, данные расходы нужно перепредъявлять через 76 без отражения дохода у себя в учете.