Форум: форма 2 и декларация по прибыли

Стараюсь · 14.02.2011, 10:21

Здравствуйте, уважаемые бухгалтера!
Однажды на этом форуме мне очень помогли, и вот я снова с вопросом - по ПБУ 18/02

В 2009 году у меня получился убыток. Сумма убытка в форме 2 (в строке 140 "Прибыль (убыток) до налогообл.") совпадала с суммой убытка в декларации по налогу на прибыль (в строке 060 Листа 02 "Итого прибыль (убыток) ") .
Правильность проводок по ПБУ 18/02 я проверяла так (по ОСВ): непокрытый убыток (по БУ) + ОНА (сч.09) = сумма убытка в декларации по прибыли.

В 2010 году у меня опять убыток, но есть и не принимаемые расходы. Соответственно, сумма убытка в БУ (форма 2) не совпадает с суммой убытка в декларации по прибыли - ровно на сумму не принимаемых расходов. В этом и вопрос - это нормально? Я думала, что проводки по ПБУ 18/02 и задуманы для выравнивания таких разниц, чтобы в результате форма 2 совпадала с деклой по прибыли

ПНО по не принимаемым расходам сформировалось. Как еще проверить правильность заполнения формы 2, с учетом проводок по ПБУ 18/02?

14.02.2011, 10:21	#1
Стараюсь статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 28.07.2010 Сообщений: 28 Спасибо: 0	форма 2 и декларация по прибыли - расхождение? Здравствуйте, уважаемые бухгалтера! Однажды на этом форуме мне очень помогли, и вот я снова с вопросом - по ПБУ 18/02 В 2009 году у меня получился убыток. Сумма убытка в форме 2 (в строке 140 "Прибыль (убыток) до налогообл.") совпадала с суммой убытка в декларации по налогу на прибыль (в строке 060 Листа 02 "Итого прибыль (убыток) ") . Правильность проводок по ПБУ 18/02 я проверяла так (по ОСВ): непокрытый убыток (по БУ) + ОНА (сч.09) = сумма убытка в декларации по прибыли. В 2010 году у меня опять убыток, но есть и не принимаемые расходы. Соответственно, сумма убытка в БУ (форма 2) не совпадает с суммой убытка в декларации по прибыли - ровно на сумму не принимаемых расходов. В этом и вопрос - это нормально? Я думала, что проводки по ПБУ 18/02 и задуманы для выравнивания таких разниц, чтобы в результате форма 2 совпадала с деклой по прибыли ПНО по не принимаемым расходам сформировалось. Как еще проверить правильность заполнения формы 2, с учетом проводок по ПБУ 18/02?