Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 20.02.2011, 18:20   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 12.03.2010
Сообщений: 135
Спасибо: 0
По умолчанию Книга доходов и расходов.

Подскажите, есть ЕНВД и упрощенка 15%. Упрощенка - сдача в аренду павильона. По договору сдали с июля 2010г, т.е. доходы только с июля.
Расходы идут с начала года (электроэнергия). С июля также пропорционально делю з.пл руководства и взносы в фонды.
С какого периода учитывать расходы? С июля или можно учесть с начала года, но тогда у меня расходов больше чем доходов. Придется писАть объяснительную в налоговую и все равно платить налог, правда минимальный. Подскажите.
annytka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2011, 22:47   #2
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Книга доходов и расходов.

annytka, а до сдачи в аренду на что электроэнергия тратилась? Что было вашим доходом?
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.02.2011, 13:44   #3
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Галина030
 
Регистрация: 23.12.2010
Возраст: 59
Сообщений: 611
Спасибо: 2
Сообщение Re: Книга доходов и расходов.

Подскажите, есть ЕНВД и упрощенка 15% - сдача в аренду павильона. По договору сдали с июля 2010г, т.е. доходы только с июля.
Расходы идут с начала года (электроэнергия). С июля также пропорционально делю з.пл руководства и взносы в фонды.
С какого периода учитывать расходы?

Деятельность по УСНО началась с июля 2010г, поэтому с этого периода учитываются затраты - электроэнергия, з/п и налоги пропорционально выручке ( вы все делаете правильно). Если затраты по электроэнергии планируете включать в расходы с начала года, то нужно экономическое обоснование. Если павильон использовался для деятельности ЕНВД, то электроэнергия не должна быть включена в состав расходов за 1 полугодие 2010г для УСНО.

Последний раз редактировалось Галина030; 21.02.2011 в 13:54.
Галина030 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.02.2011, 20:09   #4
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 12.03.2010
Сообщений: 135
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Книга доходов и расходов.

Цитата:
Сообщение от vsv-boss Посмотреть сообщение
annytka, а до сдачи в аренду на что электроэнергия тратилась? Что было вашим доходом?
Там делали ремонт.
annytka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.02.2011, 20:11   #5
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 12.03.2010
Сообщений: 135
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Книга доходов и расходов.

Цитата:
Сообщение от Галина030 Посмотреть сообщение
Подскажите, есть ЕНВД и упрощенка 15% - сдача в аренду павильона. По договору сдали с июля 2010г, т.е. доходы только с июля.
Расходы идут с начала года (электроэнергия). С июля также пропорционально делю з.пл руководства и взносы в фонды.
С какого периода учитывать расходы?

Деятельность по УСНО началась с июля 2010г, поэтому с этого периода учитываются затраты - электроэнергия, з/п и налоги пропорционально выручке ( вы все делаете правильно). Если затраты по электроэнергии планируете включать в расходы с начала года, то нужно экономическое обоснование. Если павильон использовался для деятельности ЕНВД, то электроэнергия не должна быть включена в состав расходов за 1 полугодие 2010г для УСНО.
Для ЕНВД павильон не использовался, мы арендуем магазин под торговлю.
А как мне тогда учесть электроэнергию в 1 полугодии, чтобы она не попала в книгу?
annytka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.02.2011, 01:19   #6
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Книга доходов и расходов.

Цитата:
Сообщение от annytka Посмотреть сообщение
Там делали ремонт.
А кому принадлежит этот павильон? Вы его купили и готовили к сдаче в аренду?
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.02.2011, 07:03   #7
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Галина030
 
Регистрация: 23.12.2010
Возраст: 59
Сообщений: 611
Спасибо: 2
Сообщение Re: Книга доходов и расходов.

Упрощенка - сдача в аренду павильона. По договору сдали с июля 2010г, т.е. доходы только с июля.Расходы идут с начала года (электроэнергия). С июля также пропорционально делю з.пл руководства и взносы в фонды.
С какого периода учитывать расходы? С июля или можно учесть с начала года, но тогда у меня расходов больше чем доходов. Придется писАть объяснительную в налоговую и все равно платить налог, правда минимальный. Подскажите.

Если павильон не использовался для ЕНВД, то скорее всего можно затраты на э/э отнести к УСН. Только непонятно насчет павильона - в собственности или аренда. Может быть у вас есть решение учредителей на приобретение этого павильона для деятельности по УСН, или приказ руководителя. Это может быть обоснованием.
Галина030 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.02.2011, 22:53   #8
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 12.03.2010
Сообщений: 135
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Книга доходов и расходов.

Реконструкция старого, в собственности на ООО.
annytka вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.02.2011, 23:05   #9
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Книга доходов и расходов.

Цитата:
Сообщение от annytka Посмотреть сообщение
Реконструкция старого, в собственности на ООО.
Тогда принимайте эти затраты к учёту спокойно по УСНО.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:15. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot