Восстановление НДС при ОСНО+ЕНВД

[Nastiya]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, решить вопрос, мучаюсь уже неделю, ранее с таким не сталкивалась. Организация занимается продажей товаров оптом и в розницу, опт на ОСНО, розница на ЕНВД по всему раздельный учет кроме НДС, т.к. при поступлении товаров, неизвестно что уйдет в розницу, а что на опт. Получается, что весь НДС принимается к вычету, а потом НДС с товаров, проданных в розницу нужно восстановить. Вопрос-как? Теоретически понимаю, но какими операциями это сделать - нет. Программа 1С Бухгалтерия 7.7.
Происходит следующее:
Дебет 41-1 Кредит 60 — 120 000 руб. — отражены в учете приобретенные товары;
Дебет 19-3 Кредит 60 — 12 000 руб. — отражена сумма НДС по приобретенным товарам, предназначенным для продажи оптом;
Дебет 68 Кредит 19-3 — 12 000 руб. — принят к вычету НДС по товарам, предназначенным для продажи оптом.
Часть товара, приобретенного оптом, продали в розницу:
Дебет 41-2 Кредит 41-1— 60 000 руб. — передана часть товара, предназначенная для продажи в розницу; (перемещение)
Дебет 41-2 Кредит 19-3— 6000 руб. —сумма НДС включена в стоимость товаров, предназначенных для розничной продажи. (перемещение)
Продажа в розницу:
Дебет 90-2-2 Кредит 41-2
Дебет 50-1 Кредит 90-1-1 - оприходована выручка.
А дальше я в тупике, какими операциями и проводками восстановить НДС. Нужно же его отразить как-то в книге продаж или в книге покупок (СТОРНО!) Спасибо!!!

[Gazizov]

Восстановление попробуйте сделать так
19.3/68, а дальше уже 41.2/19.3 - включен восстановленный НДС в стоимость товара на ЕНВД

[Nastiya]

Сообщение от Gazizov

Восстановление попробуйте сделать так
19.3/68, а дальше уже 41.2/19.3 - включен восстановленный НДС в стоимость товара на ЕНВД

Спасибо большое за ответ! Только все равно вопросы остались. Какой операцией сделать 19.3/68? Пробовала запись в книгу продаж, но там в основании можно выбрать счет-фактуру выданный, а я то по идее делаю на основании поступления (счет-фактура полученный). Или выписывать счет-фактуру выданный саму на себя, тоже пробовала, программа проводки не те ставит. А проводка 41.2/19.3 у меня формируется сразу при перемещении товара из опта в розницу. Скажите, пожалуйста, я тут еще вычитала, что можно сделать СТОРНО 68/19.3 на сумму восстановленного НДС, тогда в кнаге покупок отразится отрицательная сумма, только вот тоже вопрос какой операцией это делать, на основании какого документа и в декларации где отражать? Восстановленный, то отражается по стр. 190. Заранее Благодарю!!!

[Gazizov]

Можно сторно. Попробуйте так. Правилами ведения не предусмотрено на суммы восстанавливаемого НДС выписывать счет-фактуру. Регистрируйте прежнюю, на основании которой НДС и был принят к вычету. В декларации отразите по строке 090 "сумма налога подлежащая восстановлению"

[Nastiya]

Спасибо большое за помощь!!!! Только я не поняла где и как "Регистрируйте прежнюю, на основании которой НДС и был принят к вычету". Тем более что там она не одна, а очень много и с разных периодов.

[Gazizov]

По праилам ведения книг покупок, продаж, на восстановленные суммы необходимо регить счет фактуру по которой ранее НДС принимался к вычету

[Элля]

Здравствуйте, помогите пожалуйста: ООО на ОСНО арендует гостиницу, с апреля 2012г. из состава учредителей вышло юр.лицо и мы попадаем под енвд. Нет вопросов по поводу восстановления НДС по ОС, вопрос нужно ли восстанавливать НДС с ОС дешевле 40тыс (кровати, телевизоры, тумбы, шкафы, кронштейны, шторы, жалюзи, подушки, матрасы, пододеяльники). Ищу ответ не один месяц, пожалуйста помогите, если кто-то знает ответ. Очень прошу.