Форум: Отражение налога в учете Форум Главбух

arli · 24.03.2011, 22:40

Подскажите, какой датой правильно начислить налог на имущество за 4 квартал 2010г.???
От 1.03.2011 можно?
Заранее спасибо.
P.s простите, если для кого-то вопрос покажется глупым

Tasy-Soloveva · 29.03.2011, 15:32

Налог на имущество за 4-й квартал 2010 -Это расход 2010 года,поэтому отразить его в учете надо 31.12.2010,но никак ни в марте

arli · 30.03.2011, 09:55

Цитата:

Сообщение от Tasy-Soloveva

Налог на имущество за 4-й квартал 2010 -Это расход 2010 года,поэтому отразить его в учете надо 31.12.2010,но никак ни в марте

2010 год уже закрыла, в налоговой отчиталась за все!!! Придется сдавать уточненку? Неужели больше никак начислить нельзя???

Салли · 30.03.2011, 10:32

По налогу на имущество придется подать уточненный расчет за 2010г. и заплатить пени. А вот в целях налогообложения прибыли можно исправить ошибку в текущем периоде, т.к. несвоевременное начисление налога на имущество привело к излишней уплате налога на прибыль. Т.е. отразить этот расход в 1 квартале текущего года, например 31 марта. (основание: п.2 ст. 54 НК РФ).

arli · 30.03.2011, 14:58

[QUOTE=Салли;483321]По налогу на имущество придется подать уточненный расчет за 2010г. и заплатить пени.

Налог на имущество за 2010 год я оплатила 1.03.11 и здесь все ок. Но не знала что надо бух справкой начислить в 1С. Как правильно отразить в программе узнала в конце марта, когда все отчеты сдала. Если в 1С 1.01.2011 внесу, можно так???

Салли · 30.03.2011, 15:24

Лучше датой следующей после сдачи декларации по налогу на прибыль и баланса, иначе придется объяснить почему не включили в годовую, раз уже обнаружили.

arli · 30.03.2011, 20:45

Спасибо огромное!
А на будущее: проводку надо делать последнем днем квартала за который отчитываешся?

ГЛБ · 30.03.2011, 21:01

arli,

Цитата:

Сообщение от arli

А на будущее: проводку надо делать последнем днем квартала за который отчитываешся?

да, последним...

24.03.2011, 22:40	#1
arli статус: бухгалтер Регистрация: 09.01.2011 Сообщений: 37 Спасибо: 0	Отражение налога в учете Подскажите, какой датой правильно начислить налог на имущество за 4 квартал 2010г.??? От 1.03.2011 можно? Заранее спасибо. P.s простите, если для кого-то вопрос покажется глупым

29.03.2011, 15:32	#2
Tasy-Soloveva статус: старший бухгалтер Регистрация: 02.12.2009 Адрес: Москва Сообщений: 190 Спасибо: 0	Re: Отражение налога в учете Налог на имущество за 4-й квартал 2010 -Это расход 2010 года,поэтому отразить его в учете надо 31.12.2010,но никак ни в марте

30.03.2011, 10:32	#4
Салли Специалист Регистрация: 21.03.2011 Сообщений: 47 Спасибо: 0	Re: Отражение налога в учете По налогу на имущество придется подать уточненный расчет за 2010г. и заплатить пени. А вот в целях налогообложения прибыли можно исправить ошибку в текущем периоде, т.к. несвоевременное начисление налога на имущество привело к излишней уплате налога на прибыль. Т.е. отразить этот расход в 1 квартале текущего года, например 31 марта. (основание: п.2 ст. 54 НК РФ).

30.03.2011, 14:58	#5
arli статус: бухгалтер Регистрация: 09.01.2011 Сообщений: 37 Спасибо: 0	Re: Отражение налога в учете [QUOTE=Салли;483321]По налогу на имущество придется подать уточненный расчет за 2010г. и заплатить пени. Налог на имущество за 2010 год я оплатила 1.03.11 и здесь все ок. Но не знала что надо бух справкой начислить в 1С. Как правильно отразить в программе узнала в конце марта, когда все отчеты сдала. Если в 1С 1.01.2011 внесу, можно так???

30.03.2011, 15:24	#6
Салли Специалист Регистрация: 21.03.2011 Сообщений: 47 Спасибо: 0	Re: Отражение налога в учете Лучше датой следующей после сдачи декларации по налогу на прибыль и баланса, иначе придется объяснить почему не включили в годовую, раз уже обнаружили.

30.03.2011, 20:45	#7
arli статус: бухгалтер Регистрация: 09.01.2011 Сообщений: 37 Спасибо: 0	Re: Отражение налога в учете Спасибо огромное! А на будущее: проводку надо делать последнем днем квартала за который отчитываешся?