Счет-фактуру начинать не с №0001 ???

[zorro]

Счет-фактуру в новой фирме можно ли начинать не с №0001, а например с №30123 или №АБС00001. Я слышал, что строго говоря, нет запрета начинать не с единицы. Законодательство лишь требует, чтобы нумерация была по порядку (требуется указывать именно "порядковый номер" счёта-фактуры, ст. 169 НК РФ). Однако, трудно будет объяснить налоговой, почему первая счёт-фактура будет не первой. Это правда и действительно трудно ли обьяснить?
Дело в том, что фирма молодая и не хотелось бы показывать клиентам, что они первые или пятые.
Большое спасибо за любые советы.

[Константин_1C]

Сделайте нумерацию, связанную с годом и номером месяца, думаю это поможет - многие так делают, наприер 0707/0001

[zorro]

Т.е. каждый новый день счетчик будет идти опять с нуля, за исключением даты и мес. соответственно ? И если правовые нормы которые регулируют данную возможность, а то я знаю только статью 169 НК РФ которая , требует чтобы нумерация была по порядку, т.е. с нуля каждый новый день нельзя-правильно ли я понимаю?
Спасибо за ответ.

[Константин_1C]

zorro, нет, почему заново??? начните с 0001 и далее по прядку...до конца, в принципе, можете на год, можете на месяц...порядок же соблюдается

[zorro]

Спасибо за помощь. Жалко что с буквами нельзя...

[Nadia]

zorro, А почему с буквами нельзя? У многих налогоплательщиков присутствуют буквенные коды. И лучше с буквенным кодом, чем с № 30123 начинать

[ELE-СПб]

Извените, прочитала рассуждения...
А у меня сч-ф (и ТТН) идут за тем же номером что и счета выставленные, но т.к. счета оплачиваются не все вподрят, то номера сч-ф и накладных бегут через номер..
Это сильно страшно? Чем это грозит? Мне все переделывать с начала года (да и за прошлый)? А если встречная проверка будет??

ЧТО ДЕЛАТЬ?

[zorro]

Много в голове мыслей, но многие из них определятся когда ELE-СПб ответят. Жду с нетерпением.

[nadezdash]

Прогуляйтесь сюда http://www.4dk.ru/process/consultations/subjects/tax/91/

[zorro]

nadezdash Спасибо за помощь.
Исходя из "Письмом Минфина РФ от 10 февраля 1998 года № 04-07-03 налогоплательщикам рекомендовано осуществлять порядковую нумерацию счетов-фактур ежегодно начиная с первого номера..........

.....................
Отмечаем, что при решении спорных вопросов между налогоплательщиками и налоговыми органами по порядку оформления счетов-фактур суды указывают, что ни статьей 169 Налогового кодекса РФ, ни Правилами не установлен порядок присвоения номеров счетам-фактурам (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 15 июня 2004 года № А56-45387/03 и Постановление ФАС Поволжского округа от 2 октября 2003 года № А55-4626/03-39).....
..........
Таким образом, ввиду отсутствия нормативно закрепленных правил нумерации счетов-фактур, организация вправе самостоятельно установить порядок учета счетов-фактур и присвоения им порядковых номеров. Нумерация счетов-фактур при этом может производиться в различных временных рамках (например, налоговый период или год). Выбранный порядок нумерации счетов-фактур лучше закрепить в учетной политике.

Учитывая вышеизложенное, пропуски в нумерации счетов-фактур не могут являться предметом привлечения налогоплательщика к ответственности налоговыми органами."

Отсюда вопрос .(т.к. я не бухгалтер, а скорее начинающий директор) получается, что можно начинать и не с нуля(насколько я понимаю рекомендации не имеют силы закона), т.к. это можно закрепить и в учетной политике и сослаться на Постановление ФАС и тд..
Господа профессионалы, поделитесь пожалуйста мнением правильно ли я понимаю решение проблемы.

[zorro]

И вот такой вариант я видел в учебнике по бухучету.
№212/001 от 24.10.2002г. Где 212 я так понимаю серия(в учетной политике определить, что номера счетов-фактур начинаются с 212 серии) или например номер дня в налоговом периоде(т.е на след.день 213), так ведь то же можно, правильно?
И последний вопрос на который ответ в книге я не нашел, суть всей моей тревоги заключается в следующем-у меня на сайте будет стоять форма онлайн выписки счета, т.е. платежные реквизиты моей фирмы(без адреса, или с фактическим, но не юрид.)+графы заказанных услуг+подпись и печать руководителя и номер №1234567890. Отсюда вопрос можно ли так все оставить, что бы они оплатили(ведь этот документ не имеет юр.силы, т.к. копия-факс, ), а потом при их оплате, я так понимаю мне надо отослать им оригинал счета-фактуры, где будет и уже юрид.адрес и номер другой.
Так вот будут ли у них проблемы с налоговой что они оплатили по одной, а фактически другой номер и адрес, и у меня будут ли проблемы с налоговой??????
Прошу помочь.
С уважением, Владимир.

[Nadia]

Главное, чтобы в документах - с/ф, ТОРГ-12, актах выполненных работ стояли правильные адреса, т.е. юридический адрес в соответствии с учредительными документами.

[Nadia]

Сообщение от zorro

nadezdash Спасибо за помощь.
Исходя из "Письмом Минфина РФ от 10 февраля 1998 года № 04-07-03 налогоплательщикам рекомендовано осуществлять порядковую нумерацию счетов-фактур ежегодно начиная с первого номера..........

.....................
Отмечаем, что при решении спорных вопросов между налогоплательщиками и налоговыми органами по порядку оформления счетов-фактур суды указывают, что ни статьей 169 Налогового кодекса РФ, ни Правилами не установлен порядок присвоения номеров счетам-фактурам (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 15 июня 2004 года № А56-45387/03 и Постановление ФАС Поволжского округа от 2 октября 2003 года № А55-4626/03-39).....
..........
Таким образом, ввиду отсутствия нормативно закрепленных правил нумерации счетов-фактур, организация вправе самостоятельно установить порядок учета счетов-фактур и присвоения им порядковых номеров. Нумерация счетов-фактур при этом может производиться в различных временных рамках (например, налоговый период или год). Выбранный порядок нумерации счетов-фактур лучше закрепить в учетной политике.

Учитывая вышеизложенное, пропуски в нумерации счетов-фактур не могут являться предметом привлечения налогоплательщика к ответственности налоговыми органами."

Отсюда вопрос .(т.к. я не бухгалтер, а скорее начинающий директор) получается, что можно начинать и не с нуля(насколько я понимаю рекомендации не имеют силы закона), т.к. это можно закрепить и в учетной политике и сослаться на Постановление ФАС и тд..
Господа профессионалы, поделитесь пожалуйста мнением правильно ли я понимаю решение проблемы.

Вы проблему себе сами выдумали. ЕЕ нет. начинайте с № 1 , или присвойте буквенный код документам, или сложную нумерацию.
В учетной политике определяют сложную нумерацию те предприятия, у которых много обособленных подразделений, филиалов в разных городах.
По большому счету Вашему контрагенту без разницы какой номер Вы поставили на счете, счет-фактуре, товарных накладных. Главный приницип, чтобы документы были грамотно оформлены и идентичны.

[zorro]

Nadia, спасибо за помощь, теперь я определился и сделал буквенный код №АСН/1 от 12 июля 2007г.

[Nadia]

Вот и хорошо

[Innoch]

Сообщение от zorro

Дело в том, что фирма молодая и не хотелось бы показывать клиентам, что они первые или пятые.
Большое спасибо за любые советы.

А я не понимаю, что такого, если выдать счет-фактуру кому-то под номером 1 или 5?

[Ares]

Вот уж действительно... все равно нужно когда-то сделать первый счет-фактуру... Да и какая разница какой у нее номер?!