Договор комисии, правильно ли я все делаю, что то я запуталась!!!!

[Ann1980]

Наша организация комитент и находится на ОСН, а комиссионер на УСН. Вот такой пример:
1) Мы - комитент отгружаем товар комиссионеру на сумму 452,00 в т.ч. НДС 68,95 (383,05 - без НДС)
Д45 К41

2) Комиссионер дает нам отчет, где есть такие графы:
а) сумма поставки 452,00
б) сумма реализации (как я понимаю уже с их наценкой) 785,00
в) комис.вознаграждение 333,00

и еще такие фразы:
комитенту, т.е. НАМ, причитаются денежные средства за реализованный товар за вычетом комиссионного вознаграждения 452,00, в.т.ч. НДС 68,95.Счет-фактура покупателю не выписывалась, т.к. товар продан через ККМ. Услуга оказана. Комиссионное вознагрождение удержано в полном объеме.

Я делаю на основании этого отчета следующие проводки:
Д90.2 К45 -383,05 - Реализ.отгр.товаров
Д62.1 К90.1 -785,00 - Учтена выручка
Д90.3 К68.2 - 119,74(785/1,18*18% - короче НДС с 785 рублей) - Начислен НДС (выписываю с/ф)
Д44.1.1 К76.5 - 333,00 - Учтены в составе расходов услуги комиссионера
Д76.5 К62.1 - 333,00 - зачтены услуги комиисионера на основании отчета

[Youlia]

Сообщение от Ann1980

Счет-фактура покупателю не выписывалась, т.к. товар продан через ККМ.

Счет-фактура должен быть, оплата за наличный расчет на выписку счета-фактуры никак не влияет. Реализация товара должна быть учтена с НДС, а вознаграждение агента - без НДС.

По проводкам вроде все нормально, только не понятно, откуда у вас на 41-м входной НДС взялся. При покупке он должен быть выделен на 19-й, и с 41-го на 45 товар относится уже без НДС.