Кассовая книга

[Vesnushka]

Я начинающий бухгалтер поэтому прошу не судить строго.
Я веду бухгалтерию торгового предприятия. И основные документы, которые я обрабатываю это Товарная накладная, Счет-фактура и Расходный кассовый ордер от поставщиков. Документы с торговых объектов поступают ко мне в разное время. Поэтому часто выходит что уже конец месяца, а документы есть только на первые числа. Что делать если накладная выписана от 1 числа, а поступила она ко мне 20 числа? Каким числом вводить расходник?

[Youlia]

Документ нужно учитывать той датой, которая в нем указана. Если вам поздно поступают документы - это проблема документооборота, нужно его отлаживать.

[Vesnushka]

То есть вы хотите сказать что и даты и номера документов должны идти по порядку?

[Youlia]

Да, в хронологическом порядке ведется учет.

[forrest]

Уважаемые бухгалтера, очень нужна ваша помощь. Подскажите пожалуйста как правильно вести кассовую книгу. Организация занимается розничной торговлей продуктами питания. Поступление вроде понятно: на каждый z-отчет делаю приходный ордер. Как быть с расходом. Каждый день приходят поставщики, привозят товар и забирают деньги. Товарные накладные с чеками есть. Как правильно их оформлять? На каждую накладную делать расходный ордер или же необходимо выдавать деньги подотчетному лицу, а он уже оплачивает товар поставщикам и отчитывается авансовым отчетом?

[Youlia]

на каждого подотчетного лица расходный ордер... вообще выручку, как правило, банки запрещают расходовать на что либо, кроме зарплаты и пособий, т.е. выручку сначала нужно сдать в банк, а потом уже снять по чеку и расходовать...

[forrest]

а если в расчете лимита прописано, что расходование выручки разрешено на оплату товаров? но без подотчетников напрямую поставщикам расходниками выдавать деньги неправильно да?

[Youlia]

если в лимите прописано, что разрешено - то можно выдавать... но это странно, что так прописано, т.к. указанием цб это запрещено, а те банки, которые игнорируют цб, очень быстро лишаются лицензии...

[MarinaAnna]

Сообщение от Youlia

но это странно, что так прописано, т.к. указанием цб это запрещено,

Юля, уже давно разрешено расходовать на оплату товаров. Был момент в жизни банков, когда запретили, всем было велено переписать лимит расчета кассы и убрать оттуда расходование на оплату товаров, потом вышло новое у них распоряжение, которое разрешало, даже не помню в каком году это было. Но сейчас точно можно расходовать на оплату поставщикам.
А через подотчетное лицо это делается, потому что поставщик должен принять деньги и пробить кассовый чек, к вам же поставщик не приезжает с кассовым аппаратом. Конечно, для удобства бывают случаи, когда у вашего представителя нет времени съездить к поставщику и произвести оплату за товар, и иногда поставщики приезжают, сначала созвонившись и уточнив какую сумму вы сможете оплатить и пробивают кассовый чек и привозят его вам, но это негласное правило, которым пользуются. Поэтому даже если вам привезли чек, вы все равно должны это сделать через подотчетное лицо.

[MarinaAnna]

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 20 июня 2007 г. N 1843-У

О ПРЕДЕЛЬНОМ РАЗМЕРЕ РАСЧЕТОВ
НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ И РАСХОДОВАНИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ,
ПОСТУПИВШИХ В КАССУ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА ИЛИ КАССУ
ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.04.2008 N 2003-У)

На основании статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2004, N 31, ст. 3233; 2006, N 25, ст. 2648) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 18 июня 2007 года N 13) Банк России устанавливает следующее.
________________________________________
О применении норм пункта 1 см. письмо ЦБ РФ от 04.12.2007 N 190-Т.
________________________________________
1. Расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее - индивидуальный предприниматель), между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей.
2. Юридические лица и индивидуальные предприниматели могут расходовать наличные деньги, поступившие в их кассы за проданные ими товары, выполненные ими работы и оказанные ими услуги, а также страховые премии на заработную плату, иные выплаты работникам (в том числе социального характера), стипендии, командировочные расходы, на оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг, выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц с учетом положений пункта 1 настоящего Указания.
Наличные деньги, принятые юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и индивидуальными предпринимателями от физических лиц в качестве платежей в пользу иных лиц в случаях, соответствующих законодательству Российской Федерации, не могут расходоваться на цели, указанные в абзаце первом настоящего пункта, и подлежат сдаче в полном размере в кассы кредитных организаций (их структурных подразделений).
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 28.04.2008 N 2003-У)
3. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ

[Youlia]

Сообщение от MarinaAnna

Юля, уже давно разрешено расходовать на оплату товаров.

Странно... у меня было ощущение, что это отменено каким-то указанием ЦБ, причем не так давно...

[MarinaAnna]

Сообщение от Youlia

что это отменено каким-то указанием ЦБ, причем не так давно...

Было отменено где-то либо в 2006 году осенью, тогда банк просил оформить новый лимит и из разрешения использования денег убрать: оплату товаров, услуг и работ. К когда в 2007 году новой лимит составляла, то тогда уже сказали, что вышло новое указание, которое разрешило.
Я это точно помню, так как у меня тогда когда не разрешали расходовать на оплату товаров, была проблема, так как у нас много материалов для оперативности закупалось за наличку, пришла машина на ремонт, сразу определили, какие запчасти купить, быстро поехали и купили запчасти за наличку. Ну и соответственно радость была, когда разрешили расходовать на товары, а эмоции как правило в голове дольше сохраняются, вот поэтому этот момент и запомнила, поэтому еще тогда искала в инете это Указание банка, чтобы уж на 100% быть спокойной..........

[Youlia]

Сообщение от MarinaAnna

Было отменено где-то либо в 2006 году осенью

Ужас... неужели столько времени уже прошло??? мне казалось, что совсем недавно это отменили))

[MarinaAnna]

Youlia, Да уж, время летит, не успеваешь крыльями взмахнуть.