Помогите навести порядок

[Мария007]

ООО зарегистрировано в июле на УСН 15%. Учредитель, он же Гендиректор внес УК на р/с. Схема, как он это сделал: Внес деньги (УК) в кассу ООО, сделал ПКО. Потом взял из кассы ООО деньги (УК) и внес их на р/с. ВОПРОС 1: Возможно ли такая операция, если ККМ у ООО нет?
ВОПРОС 2: Подскажите, как быть с покупками канцтоваров, программ 1С, антивируса и мфу, если все они куплены за наличные деньги, есть только кассовые чеки. Как можно все это провести по бухгалтерии?
ВОПРОС 3: Как быть с налогами с з/п гендиректора и бухгалтера за июль? Дохода в июле у ООО не было. Оплата кот. поступила сейчас тоже не хватает на выплату з/п и оплаты налогов. Чем это все грозит? Спасибо за внимание, очень надеюсь на помощь!

[Youlia]

Сообщение от Мария007

ВОПРОС 1: Возможно ли такая операция, если ККМ у ООО нет?

Возможна. Для взноса в кассу учредителем уставного капитала ККМ не нужен.

Сообщение от Мария007

если все они куплены за наличные деньги, есть только кассовые чеки. Как можно все это провести по бухгалтерии?

По авансовому отчету того, кто их покупал, нужно это провести. Если их покупал тот же директор, что взял из кассы в подотчет, вот на эту сумму и закроете его задолженность, если получится, что он больше потратил - надо будет ему возместить.

Сообщение от Мария007

ВОПРОС 3: Как быть с налогами с з/п гендиректора и бухгалтера за июль? Дохода в июле у ООО не было. Оплата кот. поступила сейчас тоже не хватает на выплату з/п и оплаты налогов. Чем это все грозит?

Можно оформить отпуск за свой счет и не начислять зарплату за июль.

[MarinaAnna]

Сообщение от Youlia

Если их покупал тот же директор, что взял из кассы в подотчет,

А если не было денег в кассе, то просто купил, сделали авансовый отчет и потом когда будут деньги ему эти деньги нужно будет возместить, если за наличный расчет не выполняете услуги или не продаете товар, то когда появятся деньги на р/счете, можно снять с р/счета и возместить директору понесенные расходы, главное чтобы даты на чеках были позже, чем регистрация фирмы.

[Мария007]

Сообщение от Youlia

Можно оформить отпуск за свой счет и не начислять зарплату за июль.

А как тогда объяснить, кто производил отгрузку товаров? Если оба работника были в отпуске за свой счет. Простите, если задаю слишком глупые вопросы.

[АЭСка]

Сообщение от Мария007

А как тогда объяснить, кто производил отгрузку товаров? Если оба работника были в отпуске за свой счет. Простите, если задаю слишком глупые вопросы.

А одному работнику сделайте неполную ставку всвязи с отсутствием работы.

[MarinaAnna]

Сообщение от Мария007

А как тогда объяснить, кто производил отгрузку товаров? Если оба работника были в отпуске за свой счет.

На одного работника отпуск за свой счет, на второго тоже можно отпуск за свой счет, но не на полный месяц, а например работал 3 дня, тогда з/п будет маленькая, которую можно и задержать, хоть на задержку з/п и начисляются проценты, но думаю мало кто их начисляет, а налоги зарплатные придется перечислить, тогда они ведь маленькие будут за три то дня работы.........

[Мария007]

MarinaAnna, спасибо!!!

[Мария007]

Сообщение от MarinaAnna

А если не было денег в кассе, то просто купил, сделали авансовый отчет и потом когда будут деньги ему эти деньги нужно будет возместить, если за наличный расчет не выполняете услуги или не продаете товар, то когда появятся деньги на р/счете, можно снять с р/счета и возместить директору понесенные расходы, главное чтобы даты на чеках были позже, чем регистрация фирмы.

А подскажите, можно ли оформить договор займа задним числом,а полученные деньги повесить на 50 сч? Т.е. что они в кассе лежат и мы (точнее дир-учред) их тратим на хоз. нужды? Не будет ли проблем, что мы превысили лимит кассы и вообще эти деньги должны быть на р/с?

[Larky]

Сообщение от Мария007

Не будет ли проблем, что мы превысили лимит кассы

Будет... Но если со дня превышения лимита прошло более двух месяцев, то штраф уже миновал...

Сообщение от Мария007

они в кассе лежат и мы (точнее дир-учред) их тратим на хоз. нужды?

Ну так и выдайте ему их в день получения займа подотчет на хознужды, тогда и превышения лимита не будет...

[MarinaAnna]

Сообщение от Мария007

А подскажите, можно ли оформить договор займа задним числом,а полученные деньги повесить на 50 сч? Т.е. что они в кассе лежат и мы (точнее дир-учред) их тратим на хоз. нужды? Не будет ли проблем, что мы превысили лимит кассы и вообще эти деньги должны быть на р/с?

Можно, если осторожно, вообще по правилам деньги по договору займа должны сдаваться в банк, а потом из в банке получают на хоз.нужды, но это мало кто делает, так как банк за получение наличных на хоз.нужды берет проценты, если их не сдать в банк, то при проверки банком кассовой дисциплины, банк за это санкций никаких не начисляет, а только замечание пишет. Для того, чтобы не нарушать лимит банка ими установленный, в кассе держите деньги только в пределах лимита, договоры займа можно хоть сколько раз оформлять, вот и сделайте договор займа , выдайте в подотчет, далее подотчетное лицо отчитается, сделаете авансовый отчет, только имейте ввиду, что второй раз выдавать в подотчет одному и тому же лицу можно только после того, как он отчитается за предыдущую сумму, не забудьте составить приказ о подотчетных лицах, в нем пропишите сроки в какие подотчетник должен отчитываться, если у вас приказа не будет, то подотчетное лицо должно отчитаться в течение 3 дней вроде бы. Сделайте договор займа на большую сумму и сразу выдайте ее в подотчет. Главное чтобы у вас в кассе не было превышения лимита.

[MarinaAnna]

Сообщение от Мария007

Не будет ли проблем, что мы превысили лимит кассы

Так вы его не превышайте, тогда и проблем не будет, у вас в кассе может лежать денег в пределах лимита.

[Мария007]

Сообщение от MarinaAnna

Так вы его не превышайте, тогда и проблем не будет, у вас в кассе может лежать денег в пределах лимита.

Вы меня извините, но не могу понять, ведь лимит кассы устанавливается банком, но в банке ничего не сказали про это:( Так как быть в таком случае? И понятие касса подразумевает наличие ккм? Простите если мои вопросы покажутся Вам глупыми. Просто хочу понять и разобраться.

[Log_in]

Не всегда касса обозначает наличие ККМ. Лимит устанавливается банком на основании кассовой заявки (план) клиента банка.

[Larky]

Сообщение от Мария007

в банке ничего не сказали про это

Значит, лимит нулевой, если не подавали расчет...

[MarinaAnna]

Сообщение от Мария007

ведь лимит кассы устанавливается банком, но в банке ничего не сказали про это:

Ничего не сказали, что нужно подать заявку на лимит или выдали документ на основании вашей заявки и ничего не сказали, что его нужно соблюдать ?
Если вы не подавали заявку, то ваш лимит нулевой, т.е. в кассе предприятия (не ККМ), на конец дня всегда должно быть 0.
ККМ - это ККМ и журнал кассира операциониста, а касса предприятия, это кассовый журнал, приходные и расходные ордера, в эту кассу кассир-операционист каждый день сдает выручку и в этой кассе оформляется приходно-кассовый ордер, вы про такой документ слышали ? А также оформляются расходно-кассовые ордера, это когда вы кому-то выдаете деньги, например: зарплату, в подотчет, сдали в банк и т.д. На основании этих документов формируется кассовая книга.

[Мария007]

Сообщение от MarinaAnna

Ничего не сказали, что нужно подать заявку на лимит или выдали документ на основании вашей заявки и ничего не сказали, что его нужно соблюдать ?
Если вы не подавали заявку, то ваш лимит нулевой, т.е. в кассе предприятия (не ККМ), на конец дня всегда должно быть 0.
ККМ - это ККМ и журнал кассира операциониста, а касса предприятия, это кассовый журнал, приходные и расходные ордера, в эту кассу кассир-операционист каждый день сдает выручку и в этой кассе оформляется приходно-кассовый ордер, вы про такой документ слышали ? А также оформляются расходно-кассовые ордера, это когда вы кому-то выдаете деньги, например: зарплату, в подотчет, сдали в банк и т.д. На основании этих документов формируется кассовая книга.

Да слышала и про ПКО и РКО. Т.е. получается, что в моем случае не получится оформить задним числом договор займа, и провести хоз. расходы. Или может все таки можно, сделать авансовые отчеты, оформить под них договор займа (после даты последней покупки за нал) и все оформить. Т.е. заемные деньги попали в кассу и в тот же день они все использованы, т.е. возвращены подотчетному лицу.

[MarinaAnna]

Сообщение от Мария007

.е. заемные деньги попали в кассу и в тот же день они все использованы, т.е. возвращены подотчетному лицу.

Можно занять и выдать в возмещение сумм подотчетному лицу, но я бы сделала приказ о том, что в связи с тем, что фирма находится на стадии развития и из-за недостаточностью финансов в фирме, диру разрешается делать приобретение за личные деньги с последующим возмещением:
Вот это почитайте:
Ситуация вторая: на счете 71 «Расчеты с подотчетными лицами» образовалось кредитовое сальдо
Бывает, что в кассе компании не хватает денег, чтобы выдать под отчет. При этом сотрудник (чаще всего руководитель) приобретает товары или оплачивает услуги для организации из личных средств. После чего оформляет авансовый отчет и сдает на предприятие. Бухгалтер в свою очередь делает проводку по кредиту счета 71, и отражает тем самым долг компании перед работником. Задолженность будет числиться до тех пор, пока в кассе не появится наличность, и кассир не возместит затраченные средства. Иногда кредитовое сальдо по счету 71 не списывается на протяжении нескольких месяцев или даже лет.
В этой ситуации нет ничего, что противоречило бы закону. По сути, покупка из личных средств – это частный случай перерасхода подотчетной суммы, а он предусмотрен в бланке авансового отчета**. Там есть специальное поле для реквизитов расходника, оформленного при возмещении сотруднику перерасходованных денег. Логика такова: раз допустимо частично оплатить товар из личных средств, то не возбраняется и полностью расплатиться собственными деньгами.
Правда, могут возникнуть сложности при учете товаров и услуг, приобретенных за деньги работника. Не исключено, что налоговики станут утверждать, будто данная продукция (или услуга) не принадлежит компании. Поэтому нельзя включить ее стоимость в расходы и принять к вычету НДС.
На практике многие главбухи пытаются избежать кредитового сальдо по счету 71. Для этого действуют одним из двух способов.
Первый способ – оформление договора беспроцентного займа, по которому работник якобы дает предприятию в долг некую сумму денег. Бухгалтерия приходует их в кассу, после чего выдает этому же сотруднику под отчет. Он расходует средства, сдает авансовый отчет, и взаиморасчеты с ним как с подотчетником выходят в ноль. При этом за компанией остается долг, но не перед подотчетным лицом, а перед заимодавцем.
Второй способ заключается в том, чтобы перекупить у работника товары (или услуги), которые он приобрел за свои деньги. И в этом случае за организацией числится долг, но не перед подотчетным лицом, а перед поставщиком.
У обоих методов есть свои недостатки. В первом случае инспекторы, возможно, расценят, что компания получила облагаемый доход в виде незаплаченных процентов по кредиту. Во втором случае могут придраться к работнику-продавцу и начислить ему НДФЛ с выручки.
Мы считаем, что разумнее отражать данные операции такими, какие они есть, то есть по счету 71. Но не помешает перестраховаться, и в начале года издать приказ, разрешающий закупки из собственных средств работников. А подтверждающие документы оформлять не на физическое лицо, а на предприятие.

[ТаткаTatka]

Здравствуйте, вопрос следующий: мы реализуем услугу проживания (кемпинг), наш турагент (покупатель) попросил вернуть деньги, внесенные авансом, я внесла в кассу предприятия займ от учредителя, а потом вернула покупателю, вроде все проводки нормальные, а при формировании кассовой книги за день мне выдали: обороты по проводкам и документам не совпадают! Что я сделала не так?

[MarinaAnna]

Проверьте даты и суммы

[ТаткаTatka]

Все сделано в один день, сколько прибыло, столько и убыло, на начало 0 и на конец 0.