ЕНВД оказание бытовых услуг

[paigar]

Здравствуйте.
ИП на ЕНВД "оказание бытовых услуг", наемных работников нет. В 2010-2011 году деятельность не осуществлял, точнее осуществлял, но доходы ни где не проходили (за 2009г. отчитывался).
Вопрос: 1.Необходимо ли было ему, горемыке, отчитываться в ФНС, и какой физический показатель он должен был учитывать в этом случае, если не было никакой деятельности: 1-сам ИП, или можно 0, раз не было деятельности?
2. Сейчас ему необходимо сдать декларации за все прошедшие кварталы? в случае физического показателя =1 - исчислить налог и перечислить его в бюджет на какие КБК 2011года? Далее исчилить пени и самостоятельно перечислить в бюджет?
Или все же можно учесть физический показатель =0?
Заранее спасибо.

[MarinaAnna]

Сообщение от paigar

Сейчас ему необходимо сдать декларации за все прошедшие кварталы?

Да

Сообщение от paigar

в случае физического показателя =1 - исчислить налог и перечислить его в бюджет

Да

Сообщение от paigar

на какие КБК 2011года?

Если вы в Декларациях будете ставить КБК 2011 года, то перечислять нужно на КБК 2011 года, если в декларациях за 2010 год будете ставить КБК 2010, то перечислить нужно на КБК 2010 года, я бы раз с опозданием декларашки, везде бы поставила КБК 2011 года и перечсления делала бы тоже на КБК 2011 года.

Сообщение от paigar

Далее исчилить пени и самостоятельно перечислить в бюджет?

Никогда вы с точностью пени не рассчитаете, только приблизительно, потому что их программа считает немного по другому, к тому же вам еще и штраф причитается за несвоевременно сданные декларации, а вот сумму штрафа вы можете узнать только в своей налоговой.

Сообщение от paigar

Или все же можно учесть физический показатель =0?

Нет, раз деятельность не велась, нужно было сняться с учета, как плательщик ЕНВД и тогда вообще не надо было бы подавать декларации.

[paigar]

ОК. Спасибо. Еще вопрос: в августе этого года, этот предприниматель оказал услуги(строительство) организации и орг-я перечислила ему деньги на р\с, с пометкой по Договору такому то такому. Как ему теперь быть? отчитываться с этого момента по общей системе (что именно в этом случае)? или как то можно все же по енвд(ну типа там орг-я является 3-тим лицом и заплатила за своего работника, без заключения дооговора с орг-ией)? и еще он при этом оказывает бытовые услуги физ.лицам.

[MarinaAnna]

Сообщение от paigar

организации и орг-я перечислила ему деньги на р\с, с пометкой по Договору такому то такому.

Если нет УСН, по по ОСНО, и НДС заплатить в бюджет, договор же заключен не с физ.лицом, а с фирмой, вот если бы был с физ лицом, то фирма могла бы за своего например работника перечислить и в платежке написать : Оплата за Иванова по договору № . Я считаю, что так, может быть кто-то другой посчитает по другому.
Но мое мнение: сдать декларацию по НДС, заплатить НДС, сдать декларации по ЕНВД, заплатить ЕНВД.

[paigar]

Спасибо. Попробую договорится с организацией, чтоб изменили назначение платежа в П\П.

[MarinaAnna]

Сообщение от paigar

Попробую договорится с организацией, чтоб изменили назначение платежа в П\П.

Оно им надо ? Это значит, что это физ лицо должно у них работать, это значит, что этому работнику должны быть начисления зарплаты, начисления налогов, и этот работник должен написать им заявление, о том, что он просит высчитать из его зарплаты и просьба перечислить туда -то, туда-то, ломать им бухгалтерию ?

[paigar]

Да понятно конечно, что им это не нужно, но предпринимателю это перечисление вообще ни к чему, поэтому он готов теперь компенсировать орг-ции (в т.ч НДФЛ и взносы в ПФР, выдуманному работнику), лишь бы не ОСНО... Возможно договорится...

[MarinaAnna]

paigar, А что сумма НДС большая ?

[paigar]

216 тыс.руб с копейками НДС только +к этому налог с прибыли + НДФЛ ит.д. и т.п. К томуж свои затраты при этом он подтвердить не может....

[MarinaAnna]

Сообщение от paigar

к этому налог с прибыли

Ну налога с прибыли у ИП нетуууу. 216 тыс + 127 тыс НДФЛ, да не спорю, конечно жалко

Сообщение от paigar

поэтому он готов теперь компенсировать орг-ции (в т.ч НДФЛ и взносы в ПФР, выдуманному работнику)

А здесь, то не больше получится компенсирование 36% с этой суммы взносов + 13% НДФЛ. Это ведь значит, что они своему работнику компенсируют 1 млн 200 тыс руб ?
Или я что-то не так понимаю ?

[paigar]

Да все правильно. Подскажите когда он должен оплатить НДС (деньги на счет упали 22августа)+ отчитаться и когда НДФЛ? Вариантов нет, нужно платить...

[MarinaAnna]

paigar, Декларация по НДС сдается за 3 кв до 20 октября, но оплату можно разбить на 3 м-ца на равные части и оплатить 1/3 до 20 окт, 1/3 до 20 нояб, 1/3 до 20 дек.
По поводу НДФЛ:

Как исчислять и уплачивать ИП НДФЛ за себя (на ОСНО)



1.ИП самостоятельно исчисляют суммы НДФЛ, подлежащие уплате .

2. Общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется налогоплательщиком (ИП) с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате индивидуальному предпринимателю дохода, а также сумм авансовых платежей по налогу, фактически уплаченных в бюджет.

3. Убытки прошлых лет, понесенные физическим лицом (ИП), не уменьшают налоговую базу.

4 Налогоплательщики обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию (Форма 3-НДФЛ) не позднее 30 апреля года , следующего за истекшим налоговым периодом.

5 Общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисленная в соответствии с налоговой декларацией уплачивается по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

6. В случае появления в течение года у налогоплательщиков доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности налогоплательщики обязаны представить налоговую декларацию (Форма 4-НДФЛ) с указанием суммы предполагаемого дохода от указанной деятельности в текущем налоговом периоде в налоговый орган в пятидневный срок по истечении месяца со дня появления таких доходов. При этом сумма предполагаемого дохода определяется налогоплательщиком.

7. Исчисление суммы авансовых платежей производится налоговым органом. Расчет сумм авансовых платежей на текущий налоговый период производится налоговым органом на основании суммы предполагаемого дохода, указанного в налоговой декларации, или суммы фактически полученного дохода за предыдущий налоговый период с учетом налоговых вычетов.

8. Авансовые платежи уплачиваются налогоплательщиком на основании налоговых уведомлений:

1) за январь - июнь - не позднее 15 июля текущего года в размере половины годовой суммы авансовых платежей;

2) за июль - сентябрь - не позднее 15 октября текущего года в размере одной четвертой годовой суммы авансовых платежей;

3) за октябрь - декабрь - не позднее 15 января следующего года в размере одной четвертой годовой суммы авансовых платежей.

9. В случае значительного (более чем на 50 процентов) увеличения или уменьшения в налоговом периоде дохода налогоплательщик обязан представить новую налоговую декларацию (Форма 4-НДФЛ) с указанием суммы предполагаемого дохода от осуществления предпринимательской деятельности ИП на текущий год. В этом случае налоговый орган производит перерасчет сумм авансовых платежей на текущий год по ненаступившим срокам уплаты.

Перерасчет сумм авансовых платежей производится налоговым органом не позднее пяти дней с момента получения новой налоговой декларации.

См. Порядок оформления формы 3-НДФЛ.

См. Порядок оформления формы 4-НДФЛ.

12.04.2011.

[paigar]

Спасибо .