Штрафы, пени и налоги

[Иринка]

В начале года прислали письмо, что у нас 3 р. недоплата налога в ФСС и начислены пени.

В февлале платежным требованием эти деньги с р/с сняли, я сделала бух. справку Д99.1 К 69.1 "Причит. налоговые санкции", а вот с 3-мя руб. запнулась.

Они у меня или висят в оборотно сальдовой ведомости или, если я включаю их в эту бух. справку (я делала Д 91.2 К 69.1 "донач. налог", "не приним. для целей налогообложения" субконто "Взносы доначислено по акту проверки"), учитываются при расчете налога на прибыль.

Как правильно оформить?

[Nadia]

Д 99/1 К 69/1 Начислены пени за нарушение налогового законодательства
Д 69/1 К51 Пени уплачены в бюджет

[Иринка]

Не совсем понятно Вам написала.
Удержано 3р. налога и 3.25р. пеней.
С пенями я то как раз разобралась, а вот 3 р. удержанного налога?

Не знаю почему получилась у нас недоплата по данным ФСС - отчетность сдавал за нас нанятый бухгалтер, может ошибся, я разбираться из-за 3 р. не хочу.

Так вот эти 3р доплаченого налога вообще не надо записывать в бух. справку - только в выписке- вроде уплачено и все?

Очень хочется делать все правильно.

[Главан]

если по расчетам с ФСС по проводкам в ваших данных у вас недоимки нет, то начислите эту сумму Д99 К69/1,
а если недоимка есть, то Д 20,26,44 К 69/1 (за текущий год),
Д91.2 К69/1 (за прошлые года)

[Иринка]

А эти 3р. (за прошлый год) должны учитываться при расчете налога на прибыль? Я почему-то думала что нет.

[Главан]

если проводка 99/69.1, то не учитываются,
если проводка 91.2/69.1, то в отчетном году то же не учитываются, но должны учитываться в декларации по прибыли прошлых лет

[Иринка]

спасибо, сейчас попробую

[Nadia]

Если Вы не хотите разбираться, то можно просто провести уплату по выписке 3,00 Д69/1 К 51.

[Kamila]

Сообщение от Nadia

Д 99/1 К 69/1 Начислены пени за нарушение налогового законодательства
Д 69/1 К51 Пени уплачены в бюджет

Подскажите, пожалуйста, организация не уплатила в срок налоги в ПФ стах часть, ПФ накопит часть и ПФ ФБ 14%, по каким налогам необходимо рассчитать и уплатить пени?

[vova_v]

Сообщение от Kamila

Подскажите, пожалуйста, организация не уплатила в срок налоги в ПФ стах часть, ПФ накопит часть и ПФ ФБ 14%, по каким налогам необходимо рассчитать и уплатить пени?

А Вам требование не приходило?

[Kamila]

Сообщение от vova_v

А Вам требование не приходило?

нет, мы пени сами рассчитываем (была пару раз задержка налогов).
просто, не уверена, что по всем перечисленным налогом начисляют пени

[vova_v]

Сообщение от Kamila

нет, мы пени сами рассчитываем (была пару раз задержка налогов).
просто, не уверена, что по всем перечисленным налогом начисляют пени

Тогда проще будет заказть акт сверки в ИФНС и посмотреть сколько ван надо заплатить пеней..

[Kamila]

Сообщение от vova_v

А Вам требование не приходило?

это за июль, еще не обнаружили.
Я вообще хочу сама сверку пройти, как граммотно составить письмо-запрос? потому что в нашей налоговой по устному запросу они не делают сверку

[Главан]

Начисление пеней по налогу, по которому предусмотрена уплата авансовых платежей это вопрос спорный и неоднократно обсуждаемый в различных изданиях, но, несмотря на это, налоговая обычно начисляет пени, поэтому если вы не собираетесь судиться, лучше начислить и уплатить. Пени начисляете со дня, следующего за сроком уплаты по день факт. уплаты. Как расчитать и на какой счет отнести на форуме уже обсуждали (при необходимости воспользуйтесь поиском).

Письмо на сверку:
на бланке организации
Исх. №, дата,
ИФНС № ....
Организация "ХХХ" , ИНН, КПП, ОГРН, Юр. адрес, просит провести сверку расчетов по налогам и сборам
Подпись руководителя. Печать

[vova_v]

Сообщение от Kamila

это за июль, еще не обнаружили.
Я вообще хочу сама сверку пройти, как граммотно составить письмо-запрос? потому что в нашей налоговой по устному запросу они не делают сверку

Если честно, то я по электронке всегда заказываю акты сверки)))
А так заявление с просьбой провести сверку – форма утверждена приказом ФНС России от 11 января 2007 г. № САЭ-3-25/2@, приказ отменен, но утвержденные им формы документов применяются