Проблема в УСН 6% по турагентству

[БС_5148756]

Доброе время суток, коллеги! Я бухгалтер-практик. Прошу разъяснить: на чьей стороне правда, ситуация следующая:
Ко мне пришла клиентка (ИП) - турагентство, применяет УСН 6%. ее деятельность происходит так: по БСО она от клиентов принимает деньги, где получателем (продавцом) является (ИП), например 1000 руб., а потом ИП перечисляет деньги за минусом своего аегнтского % туроператору (например ТЕЗу), например 800 руб., где 200 руб ее комиссия.
В чем разногласия:
Я говорю- если деньги принимаете вы (т.е. приход всех денег аккумулируется на счетах ИП), то базой для исчисления УСН являются все деньги, полученные по БСО от клиента, т.е. все доходы.
Клиентка (ИП) утверждает, что базой для исчисления УСН 6% для нее является разница между деньгами, полученными от клиентов и средствами, направленными туроператору., что ее доходом является эта "дельта", вот с нее и надо расчитывать 6%, так как у нее имеются агентские договора с туроператором.
Будьте так любезны, проясните ситуацию, кто прав???

[Alesya]

Сообщение от БС_5148756

Доброе время суток, коллеги! Я бухгалтер-практик. Прошу разъяснить: на чьей стороне правда, ситуация следующая:
Ко мне пришла клиентка (ИП) - турагентство, применяет УСН 6%. ее деятельность происходит так: по БСО она от клиентов принимает деньги, где получателем (продавцом) является (ИП), например 1000 руб., а потом ИП перечисляет деньги за минусом своего аегнтского % туроператору (например ТЕЗу), например 800 руб., где 200 руб ее комиссия.
В чем разногласия:
Я говорю- если деньги принимаете вы (т.е. приход всех денег аккумулируется на счетах ИП), то базой для исчисления УСН являются все деньги, полученные по БСО от клиента, т.е. все доходы.
Клиентка (ИП) утверждает, что базой для исчисления УСН 6% для нее является разница между деньгами, полученными от клиентов и средствами, направленными туроператору., что ее доходом является эта "дельта", вот с нее и надо расчитывать 6%, так как у нее имеются агентские договора с туроператором.
Будьте так любезны, проясните ситуацию, кто прав???

Мне кажется она не права....Базой для начисления при выбранном объекте налогообложения является все доходы, поступающие в кассу либо на расчетный счет. Т.е. по сути она должна платить налог не с этой "дельты".Другое дело было бы если она выбрала "Доходы за вычетом расходов"....
Поправьте меня если я не права....мне тоже интересно!!

[БС_5148756]

Alesya, большое спасибо, что подтвердили мои слова.... так как клиентка для нашей бухгалтерской службы новая (пришла по рекомендации), то она сильно сомневается во всем... А ваши слова - подтверждение... С наступающим НГ, удачи, а главное здоровья и терпенья. Вероника

[Veselenochka]

Сообщение от БС_5148756

так как у нее имеются агентские договора с туроператором.

вот самая главная фраза в вашем вопросе
поэтому вы не правы

[БС_5148756]

Veselenochka, агентских отчетов они не делают, тупо получают от клиентов деньги., а потом перекупают тур.., самое главное, что все Турпутевки выписывают от своего имени,а не от имени Туроператора. Таким образом выходит, что продавцом являются они.. Мне кажется, что это должно быть по УСН 15% (что мы и сделали, переведя их с 2012), но база для доходов - это вся выручка, полученная от покупателя...

[БС_5148756]

Если агентских отчетов нет, то вся процедура должна выглядеть так:
1. Путевка выписывается от туроператора
2. Деньги получаем 2мя приемами: по стоимости путевки - по БСО или приходнику Туроператора, а свои - по своим бланкам.
Так как главное при агентских услугах - полученные документы от туроператора по агентскому вознаграждению... иначе выходит купля-продажа

[Veselenochka]

Сообщение от БС_5148756

что все Турпутевки выписывают от своего имени,а не от имени Туроператора.

ну и что? они могут действовать по агентскому договору от своего имени, но за счет принципала..

вообщем надо документы тщательно смотреть.

[Veselenochka]

Сообщение от БС_5148756

Если агентских отчетов нет, то вся процедура должна выглядеть так:
1. Путевка выписывается от туроператора
2. Деньги получаем 2мя приемами: по стоимости путевки - по БСО или приходнику Туроператора, а свои - по своим бланкам.
Так как главное при агентских услугах - полученные документы от туроператора по агентскому вознаграждению... иначе выходит купля-продажа

это откуда такое?

проще сделать агентский отчет, чем морочиться с 15%.

[БС_5148756]

Veselenochka, Очень приятно с вами общаться
Нет, в турагентствах удобнее 15%, так как с налоговиками меньше будет вопросов по определению доходов, кроме того в расходы включается стоимость путевки туроператора, страховки, аренды офисов, з/п сотрудников, комиссии банков, разные неустойки итд... уже считали, что выгоднее УСН 15% + еще отличная возможность по-белому работать, а то сами знаете как все в нашей жизни происходит...
а вот агентсткие в отношении моей клиентки уже сделать нельзя... она только вчера документы принесла за весь год...., кто ж ей сейчас из туроператоров сводки сделает... все уже год закрывают...
Вероника

[Veselenochka]

Сообщение от БС_5148756

Veselenochka, Очень приятно с вами общаться

спасибо, с вами тоже

Сообщение от БС_5148756

кто ж ей сейчас из туроператоров сводки сделает... все уже год закрывают...

если у нее с туроператорами именно агентские договора, то я бы не стала так категорично утверждать потому что очень часто бывает, что клиенты сами не понимают как и зачем они работают

[Veselenochka]

вот у нас есть одна волшебная организация, которая акты на оказанные услуги НЕ делает. они искренне считают, что клиентам достаточно счета-фактуры
мы делаем акты сами, они нам просто ставят печать. причем, из вредности - мы акты делаем в 1 экземпляре.только для нас
это я к тому, что неизвестно какие документы у туроператора есть, а каких нет. и чего там ваша клиента кому проштамповала за этот год...

[andreo]

Veselenochka, подскажите, пожалуйста, как сделать так, чтобы уплачивать налог 6% с агентской комиссии, а не с номинальной ценой путевки, оплачиваемый клиентом агентству?

[Veselenochka]

andreo, давно с туризмом не работаю уже))) да и с усн тоже)) агентский договор, но какие там есть подводные камни уже не помню)

[andreo]

Veselenochka, а не подскажете, к кому на форме можно с данным вопросом обратиться?