Возврат 2НДФЛ

[Марина1610]

Сотрудница в декабре 2011г принесла справку:одинокая матьЯ сделала ей возврат подоходного:начисленная з/п за год:62092-29800(льгота)*13%=4198 -это нужно было удержать,а удержано с начала года:5635 т.е разница составляет 1437.,эту сумму я ей выплатила,какая проводка?Запуталась,А в ИМНС за декабрь на эту сумму меньше перечислить?

[Марина1610]

Ещё вопрос по отпуску:3 раб.дня в декабре,я правильно расчитываю коэфф:3:31 день в месяце *29,4=2,85

[AllaMih]

Сообщение от Марина1610

нужно было удержать,а удержано с начала года:5635 т.е разница составляет 1437.,эту сумму я ей выплатила,какая проводка?

дт70/кт68,1 (-1437)

Сообщение от Марина1610

А в ИМНС за декабрь на эту сумму меньше перечислить?

Надо на эту сумму меньше перечислить именно этой работнице, у нее по декабрю есть НДФЛ к удержанию?

[Марина1610]

Да есть 384 руб

[AllaMih]

Сообщение от Марина1610

Да есть 384 руб

это уже после пересчета?

[Марина1610]

Нет,вообще ей за декабрь НДФЛ начислить,как полагается с двойной льготой и получится 384 руб-1437 руб.

[Вес`на]

Сообщение от Марина1610

вопрос по отпуску:3 раб.дня в декабре,я правильно расчитываю коэфф:3:31 день в месяце *29,4=2,85

это что за коэф-т такой?

[Марина1610]

Я расчитываю отпускные,в декабре отработано 3 дня,а остальные 28 календ.дней был отпуск.И как мне рабочие дни перевести в календарные? Это я уже записалась про коэф.крыша поехала.

[AllaMih]

Сообщение от Марина1610

Нет,вообще ей за декабрь НДФЛ начислить,как полагается с двойной льготой и получится 384 руб-1437 руб.

Тогда получается, что вы в декабре не удерживаете с нее НДФЛ вобще, а остальную сумму 1053(1437-384=1053), ей придется подавать в налоговую на возврат, по моему придется форму 3НДФЛ сдавать и на расчетный счет перечислят. Недавно читала об этом, сейчас полистаю журнал обновлю память.

[Марина1610]

Вот если я буду делать 2НДФЛ за год,то получится значит начисленная сумма меньше,чем перечисленная ,и эту разницу ставить как задолженность перед налоговой? Другой вопрос,если она не будет подавать 3НДФЛ,дак эту сумму мне нужно переписывать в след.налоговый год?

[AllaMih]

Сообщение от Марина1610

и эту разницу ставить как задолженность перед налоговой?

Нет здесь возникает не задолженность перед налоговой,а наоборот задолженность перед работницей, переплата в налоговую, вот цитирую из журнала:
"Возникшую переплату по налогу вы сможете зачесть когда будете удерживать НДФЛ за ноябрь или декабрь 2011г. А если по окончании 2011г все же останется излишек(ваш вариант), тогда возвращать такую сумму работник будет уже сам. Обратившись с заявлением и декларацией в инспекцию по месту регистрации.(п.4 ст.218 кодекса) Зачесть этот остаток в счет уплаты налога в 2012 г нельзя"