Декларация по НДС для упрощенцев

[@nn@]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, мы ООО на УСН, но тем не менее иногда по просьбе клиентов выставляем счета с НДС. Скажите, пожалуйста, для декларации по НДС мы данные должны брать из выписок банка, то есть исчислять НДС по оплате, когда нам оплатил покупатель тогда мы и берем к расчету этот НДС?

[reshenie]

Сообщение от @nn@

но тем не менее иногда по просьбе клиентов выставляем счета с НДС

это как?

----------------
бухгалтерские услуги

[@nn@]

Вот так выставляем счет с НДС, а потом, когда покупатели нам оплачивают мы сразу же уплачиваем в бюджет эту сумму НДС.

[Вес`на]

Сообщение от @nn@

Вот так выставляем счет с НДС, а потом, когда покупатели нам оплачивают мы сразу же уплачиваем в бюджет эту сумму НДС

вообще то НДС начисляется при реализации, и уплачивать его нужно не в день поступления оплаты от покупателя, а после подачи декларации за отчетный период

[Elp]

Подскажите кто-нибудь! Пожалуйста! Мы только 12 дней, как перешли на УСН, так что я в этих вопросах пока "плаваю". Нам сегодня перечислили деньги поставщики по услугам и по документам за 2011г. Там, естественно, с НДС. Мне куда теперь этот НДС девать? В бюджет? И декларация за 1 кв. будет?

[Вес`на]

Сообщение от Elp

Мне куда теперь этот НДС девать?

никуда, вы при переходе НДС должны были восстановить, в бюджет его не нужно уплачивать

Сообщение от Elp

И декларация за 1 кв. будет?

Доходы переходного периода


Организации, которые до перехода на УСН при исчислении налога на прибыль использовали метод начислений, на дату перехода включают в налоговую базу суммы денежных средств, полученные до перехода на УСН в оплату по договорам, исполнение которых налогоплательщик осуществляет после перехода на УСН.
Пример

В декабре 2009 г. ООО "ИНТЕР" получило от контрагента предоплату в сумме 100 000 руб.

ООО "ИНТЕР" с 1 января 2010 г. перешло на УСН.

===> 1 января 2010 г. ООО "ИНТЕР" признаёт доход в сумме 100 000 руб. и отражает его в Книге учета доходов и расходов.

Организации, которые до перехода на УСН при исчислении налога на прибыль использовали метод начислений, не включают в налоговую базу денежные средства, полученные после перехода на упрощенную систему налогообложения, если указанные суммы были включены в доходы при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.
Пример

В декабре 2009 г. ООО "ИНТЕР" оказало услуги контрагенту на сумму 100 000 руб. и отразило эту сумму в доходах в целях исчисления налога на прибыль.

ООО "ИНТЕР" с 1 января 2010 г. перешло на УСН и получило оплату за оказанные услуги.

===> ООО "ИНТЕР" не признаёт доход в сумме 100 000 руб. и не отражает его в Книге учета доходов и расходов.

[@nn@]

Нет, этот НДС не нужно уплачивать в бюджет, вы просто сумму НДС по оплаченным товарам, работам, услугам принимаете к расходам и все (ст 346.16 и 346.17 НК)

[Elp]

@nn@, разве я могу сумму НДС в расходы включить? это же нам оплатили с НДС.

[@nn@]

Уважаемая Вес на, я знаю, что НДС начисляется при реализации и платить его надо по окончание периода, но во-первых, на такого порядка оплате настаивает руководитель,а во- вторых я просто хотела уточнить о том, как правильно сумму к оплате определять. Я определяла по оплате, т.е. когда покупатели оплатили за товар и указали НДС, эту сумму мы и должны уплатить в бюджет. Или я не права?

[Вес`на]

Сообщение от @nn@

на такого порядка оплате настаивает руководитель,а во- вторых я просто хотела уточнить о том, как правильно сумму к оплате определять.

на основании сч/ф выставленных вами вашему покупателю. Ваш руководитель вообще в курсе, что на УСН нет НДС с реализации?

[Elp]

Вес`на, спасибо! я просто не принимаю во внимание эту сумму оплаты и всё?

[Вес`на]

если до перехода на УСН при исчислении налога на прибыль использовали метод начислений, то да

[@nn@]

Кто вам это сказал! Упрощенцы вправе выставлять с/ф с НДС, просто сумму НДС выставленную покупателем они обязаны оплатить в бюджет и ежеквартально сдать налоговую декларации по НДС. Фирма в таком порядке уже 2 года работает и ничего!

[Вес`на]

Сообщение от @nn@

Кто вам это сказал!

мне НК сказал, выставляйте за ради бога, если охота возиться с НДС

[@nn@]

Вот как раз НК и не против, странно что вы этого не знаете! А возиться жизнь заставляет!

[Вес`на]

Сообщение от @nn@

странно что вы этого не знаете

@nn@, вы о чем вообще? Я вас спросила, Ваш руководитель вообще в курсе, что на УСН нет НДС с реализации?

Статья 346.11. Общие положения
2. Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 3 и 4 статьи 284 настоящего Кодекса), налога на имущество организаций и единого социального налога. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса...

а то, что упрощенщик может выставить сч/ф с выделенным НДС, я знаю, но никто не работает так на постоянной основе, только в виде исключения

[@nn@]

Извините, я никак не хотела вас обидеть, но дело в том что декларацию сдаю в третий раз, хочется сделать все правильно, ведь 4-й квартал.На работе напряженка, спросить и уточнить не у кого, вот и срываешься... Еще раз извините, если я вас обидела.

[Вес`на]

Сообщение от @nn@

дело в том что декларацию сдаю в третий раз

@nn@, я не обиделась, не переживайте хорошо, что у вас эти декларации принимают, а то сегодня уже было на форуме сообщение, что не приняли декларацию по НДС именно потому, что организация находится на УСН Кстати НДС вы должны платить единовременно, но не в день поступления выручки с НДС на р/счет, а именно до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом по НДС

[@nn@]

А моему руководителю, сложно доказать обратное, мне было бы намного удобнее, все как положено просчитать и до 20-го числа заплатить. Спасибо за ваши комментарии, хорошо что есть с кем посоветоваться и узнать много нового!

[Вес`на]

Сообщение от @nn@

моему руководителю, сложно доказать обратное

а он то с чего взял, что день в день платить надо?