Форум: ИП при ЕНВД (разовая операция

Надежда есть · 05.02.2012, 01:15

Ситуация такая.
ИП на ЕНВД (перевозка грузов). При перевозке произошло ДТП. Согласно договора поврежденный груз пришлось выкупить с НДС. Часть реализовали с НДС. За 3 квартал 2011 года сдали Декларацию по НДС, где НДС с реализации 50000 руб., сумма налога к вычету 68000 руб. Итого к возмещению 18000 руб. Заявление о возмещении в налоговую не представляли, но налоговая в 4-ом квартале провела камеральную проверку и по акту проверки получилось, что мы не имели права принимать сумму к вычету и обязаны перечислить в бюджет 50000 руб.
По остаточному поврежденному грузу нам пришлось составить акт списания на собственные нужды. И получается, что уже после камеральной проверки, мы сдали декларацию по НДС за 4 квартал с суммой к уплате в бюджет 19000 руб. Перечислили в бюджет 1000 руб.
Да, а самое главное - при встречной проверке наши поставщики предоставили книгу продаж, где операция по продаже не зарегистрирована. Хотя этот груз мы лично им доставили и у нас есть накладные и счета-фактуры, что этот груз они от нас получили и нам продали. Все расчеты проходили безналом.
Просим помочь разобраться в ситуации:
1. Эта операция считается оптовой торговлей?
2. Является ли она разовой операцией?
3. Как правильно разобраться с НДС?
4. И права ли налоговая?

Larky · 05.02.2012, 07:50

Цитата:

Сообщение от Надежда есть

Часть реализовали с НДС.

Кому?

Цитата:

Сообщение от Надежда есть

получилось, что мы не имели права принимать сумму к вычету

Подавал ли ИП когда-нибудь заявление на упрощенку?

Цитата:

Сообщение от Надежда есть

1. Эта операция считается оптовой торговлей?

Смотря кому вы реализовали этот товар...

Цитата:

Сообщение от Надежда есть

2. Является ли она разовой операцией?

Если и является, вам от этого легче?

Цитата:

Сообщение от Надежда есть

3. Как правильно разобраться с НДС?

Об этом написано в Налоговом Кодексе...

Цитата:

Сообщение от Надежда есть

4. И права ли налоговая?

Зависит от ответа на первые вопросы...

Надежда есть · 05.02.2012, 13:56

Кому?
ООО.
Подавал ли ИП когда-нибудь заявление на упрощенку?
Не подавал.

Смотря кому вы реализовали этот товар...
ООО.

Надежда есть · 05.02.2012, 15:23

Кому?
ООО.
Подавал ли ИП когда-нибудь заявление на упрощенку?
Не подавал.

Смотря кому вы реализовали этот товар...
ООО.

Ответы давать пока учусь. На форуме первый раз общаюсь. Научусь.
И еще один вопрос: Правильно ли мы сделали декларацию по НДС по списанному грузу?

Надежда есть · 05.02.2012, 17:28

Хочу поблагодарить Larky за ответы и вопросы и жду еще. Заранее благодарна.

Надежда есть · 05.02.2012, 17:58

Возник еще вопрос: Налог на прибыль надо платить и сдавать декларацию?

Надежда есть · 05.02.2012, 19:54

Еще вопрос: Какой ОКВЭД указывать в декларации по НДС? Тот, который зарегистрирован или по оптовой торговле?
Заранее благодарна всем кто откликнется.

Larky · 06.02.2012, 10:38

Цитата:

Сообщение от Надежда есть

Налог на прибыль надо платить и сдавать декларацию?

ИП не является плательщиком налога на прибыль... Будете сдавать декларацию 3НДФЛ и уплатите налог на доходы физических лиц...

Larky · 06.02.2012, 10:48

Цитата:

Сообщение от Надежда есть

Какой ОКВЭД указывать в декларации по НДС?

По какому произведены операции, облагаемые НДС, тот и указывать...

Larky · 06.02.2012, 10:53

Цитата:

Сообщение от Надежда есть

самое главное - при встречной проверке наши поставщики предоставили книгу продаж, где операция по продаже не зарегистрирована.

Вот, скорее всего, из-за этого налоговая и отказывает в вычете... Поэтому придется отстаивать свое право в суде, если вышестоящая налоговая не примет ваши доводы в ваших возражениях по поводу проведенной проверки...

Надежда есть · 06.02.2012, 13:52

Цитата:

Сообщение от Larky

ИП не является плательщиком налога на прибыль... Будете сдавать декларацию 3НДФЛ и уплатите налог на доходы физических лиц...

Большое спасибо.

Надежда есть · 06.02.2012, 13:53

Цитата:

Сообщение от Larky

По какому произведены операции, облагаемые НДС, тот и указывать...

Еще раз большое спасибо.

Надежда есть · 06.02.2012, 14:00

Цитата:

Сообщение от Larky

Вот, скорее всего, из-за этого налоговая и отказывает в вычете... Поэтому придется отстаивать свое право в суде, если вышестоящая налоговая не примет ваши доводы в ваших возражениях по поводу проведенной проверки...

Бьемся. Не сдаемся. У поставщиков много филиалов. В ближнем все счета-фактуры есть, а в главном офисе (куда налоговая и делала запрос) - нет.

Спасибо Вам за всё.
Чувствуете? Научилась цитаты выделять.
Всего Вам доброго и пусть у Вас всё будет хорошо.

05.02.2012, 01:15	#1
Надежда есть статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 05.02.2012 Сообщений: 10 Спасибо: 0	ИП при ЕНВД (разовая операция - оптовая торговля с НДС) Ситуация такая. ИП на ЕНВД (перевозка грузов). При перевозке произошло ДТП. Согласно договора поврежденный груз пришлось выкупить с НДС. Часть реализовали с НДС. За 3 квартал 2011 года сдали Декларацию по НДС, где НДС с реализации 50000 руб., сумма налога к вычету 68000 руб. Итого к возмещению 18000 руб. Заявление о возмещении в налоговую не представляли, но налоговая в 4-ом квартале провела камеральную проверку и по акту проверки получилось, что мы не имели права принимать сумму к вычету и обязаны перечислить в бюджет 50000 руб. По остаточному поврежденному грузу нам пришлось составить акт списания на собственные нужды. И получается, что уже после камеральной проверки, мы сдали декларацию по НДС за 4 квартал с суммой к уплате в бюджет 19000 руб. Перечислили в бюджет 1000 руб. Да, а самое главное - при встречной проверке наши поставщики предоставили книгу продаж, где операция по продаже не зарегистрирована. Хотя этот груз мы лично им доставили и у нас есть накладные и счета-фактуры, что этот груз они от нас получили и нам продали. Все расчеты проходили безналом. Просим помочь разобраться в ситуации: 1. Эта операция считается оптовой торговлей? 2. Является ли она разовой операцией? 3. Как правильно разобраться с НДС? 4. И права ли налоговая?

05.02.2012, 13:56	#3
Надежда есть статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 05.02.2012 Сообщений: 10 Спасибо: 0	Re: ИП при ЕНВД (разовая операция - оптовая торговля с НДС) Кому? ООО. Подавал ли ИП когда-нибудь заявление на упрощенку? Не подавал. Смотря кому вы реализовали этот товар... ООО.

05.02.2012, 15:23	#4
Надежда есть статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 05.02.2012 Сообщений: 10 Спасибо: 0	Re: ИП при ЕНВД (разовая операция - оптовая торговля с НДС) Кому? ООО. Подавал ли ИП когда-нибудь заявление на упрощенку? Не подавал. Смотря кому вы реализовали этот товар... ООО. Ответы давать пока учусь. На форуме первый раз общаюсь. Научусь. И еще один вопрос: Правильно ли мы сделали декларацию по НДС по списанному грузу? Последний раз редактировалось Надежда есть; 05.02.2012 в 15:37.

05.02.2012, 17:28	#5
Надежда есть статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 05.02.2012 Сообщений: 10 Спасибо: 0	Re: ИП при ЕНВД (разовая операция - оптовая торговля с НДС) Хочу поблагодарить Larky за ответы и вопросы и жду еще. Заранее благодарна.

05.02.2012, 17:58	#6
Надежда есть статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 05.02.2012 Сообщений: 10 Спасибо: 0	Re: ИП при ЕНВД (разовая операция - оптовая торговля с НДС) Возник еще вопрос: Налог на прибыль надо платить и сдавать декларацию?

05.02.2012, 19:54	#7
Надежда есть статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 05.02.2012 Сообщений: 10 Спасибо: 0	Re: ИП при ЕНВД (разовая операция - оптовая торговля с НДС) Еще вопрос: Какой ОКВЭД указывать в декларации по НДС? Тот, который зарегистрирован или по оптовой торговле? Заранее благодарна всем кто откликнется.